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2025年是否违规侵占员工工资福利的自查报告

为全面落实《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》《工资支付暂行规定》等法律法规要求，切实维护员工合法权益，我单位于2025年11月1日至12月15日开展了为期45天的“员工工资福利支付情况专项自查工作”。自查范围覆盖全体在职员工（共计826人），重点核查2025年1月至10月工资发放记录、福利台账、社会保险及住房公积金缴纳凭证等核心资料，并通过员工访谈（抽样120人）、线上问卷（回收有效问卷783份）等方式收集一线反馈。现将自查结果及整改情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

本次自查由单位分管人力资源的副总经理牵头，组建了由人力资源部（4人）、财务部（3人）、工会委员会（2人）及职工代表（2人）组成的专项工作组，制定了《2025年员工工资福利自查方案》，明确“全面覆盖、数据比对、问题溯源、立行立改”四大原则。具体实施分为三个阶段：

1.准备阶段（11.1-11.5）：整理近三年工资福利制度文件（包括《薪酬管理办法》《福利实施细则》《加班管理规定》等12项制度），梳理2025年1-10月工资发放明细表、社保公积金缴纳清单、福利发放签收表等基础台账，建立包含员工姓名、岗位、应发工资、实发工资、社保个人缴纳部分、公积金个人缴纳部分、福利类型及金额等15个字段的核查数据库。

2.核查阶段（11.6-12.10）：采用“系统比对+人工复核”方式，对工资计算逻辑（基本工资+绩效工资+津补贴-社保公积金-个税）、福利发放标准（节日福利2000元/年、高温补贴300元/月×4个月等）、社保公积金缴纳基数（按上年度月平均工资申报）进行逐项验证；针对员工问卷中反馈的“个别月份工资到账延迟”“加班工资计算存疑”等12条具体问题，调取相关月份财务凭证、考勤记录（含指纹打卡、OA审批记录）进行交叉核对。

3.总结阶段（12.11-12.15）：召开专项工作组会议，汇总核查数据，形成问题清单（含具体事项、涉及人数、金额、责任部门），并制定整改计划。

二、工资支付情况核查结果

（一）正常工资支付

2025年1-10月，单位应发工资总额为52,687,200元（含基本工资31,612,320元、绩效工资16,860,000元、津补贴4,214,880元），实发工资总额为43,215,840元（已扣除社保公积金个人部分6,821,760元、个人所得税2,649,600元）。经核查，所有员工基本工资均按劳动合同约定标准发放（合同约定基本工资范围：2,800元/月-18,000元/月，与实际发放一致率100%）；绩效工资根据《绩效考核管理办法》按月核算，考核结果经员工本人签字确认后发放，未发现随意扣减或拖欠情况。

需特别说明的是，2025年7月因财务系统升级（7月15日-7月20日停机维护），导致7月工资（应于7月25日发放）延迟至7月28日到账，涉及全体826名员工。经与员工沟通，已通过内部公告说明延迟原因，并承诺后续发放时间严格执行《薪酬管理办法》中“每月25日前发放上月工资”的规定（2025年8-10月工资均于25日前到账）。

（二）加班工资支付

2025年1-10月，单位累计产生加班时长32,160小时（其中工作日加班18,480小时、休息日加班11,520小时、法定节假日加班2,160小时），涉及员工312人次，发放加班工资总额为1,248,960元。核查重点如下：

-加班审批流程：所有加班均通过OA系统提交申请，经部门负责人、分管领导两级审批（系统留痕率100%），符合《加班管理规定》中“未经审批的加班不计入核算”的要求。

-计算标准：工作日加班按1.5倍工资计算（基数为基本工资÷21.75），休息日加班按2倍计算，法定节假日按3倍计算。随机抽取50份加班记录（涉及5个部门）复核，计算准确率为98%。其中2份存在误差：技术部员工张某（基本工资6,000元/月）8月15日（工作日）加班3小时，系统计算时误将基数取整为6,000÷21.75≈275.86元，实际应计算为6,000÷21.75×3×1.5=374.48元，但系统误算为370元（差额4.48元）；生产部员工李某（基本工资4,500元/月）10月1日（国庆节）加班8小时，应发加班工资为4,500÷21.75×8×3=4,896.55元，但因财务人员疏忽，误按2倍计算为3,264.37元（差额1,632.18元）。上述2例均已在11月工资中补发差额，并对相关财务人员进行了责任追究。

（三）特殊情况下的工资支付

1.病假工资：2025年1-10月，共有28名员工因患病申请病假（累计病假时长1,260天），均按《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》执行。其中，医疗