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2025年事业单位二级机构重组固定资产自查报告

根据《关于开展事业单位二级机构重组期间固定资产专项清查的通知》（XX财资〔2025〕12号）要求，我单位作为重组整合后的XX局下属二级机构（以下简称“本单位”），于2025年3月至5月全面开展固定资产自查工作。本次自查以“全面覆盖、精准核查、理清底数、规范管理”为目标，通过实地盘点、账务核对、系统校验等方式，对截至2025年2月28日的固定资产进行了全口径清查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

为确保自查工作有序推进，本单位成立了由主要负责人任组长，分管财务、后勤的副职领导任副组长，财务科、资产科、各业务部门负责人及资产管理员为成员的固定资产自查领导小组（共12人），明确“领导小组统筹部署、资产科牵头落实、业务部门协同配合、第三方机构辅助核查”的工作机制。

自查分为三个阶段：3月1日-3月15日为动员部署阶段，组织召开专题会议，印发《固定资产自查操作手册》，明确清查范围（涵盖房屋及构筑物、通用设备、专用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具等六大类）、标准（以《政府会计准则第3号——固定资产》为准）及责任分工；3月16日-4月30日为全面清查阶段，由资产科联合财务科组成4个清查小组，按部门分区域开展实地盘点，同步调取2020年机构改革以来的资产台账、财务凭证、采购合同等资料，对账面资产逐一核对；5月1日-5月20日为数据复核阶段，委托XX会计师事务所对重点资产（原值50万元以上设备、房屋类资产）进行抽盘，对清查结果进行交叉验证，最终形成《固定资产清查台账》《账实差异明细表》《闲置资产清单》等3类基础数据表。

本次自查共涉及12个内设部门、5个下属站点（实验室），覆盖办公区、实验区、仓库等7处物理场所，累计核查资产卡片2347条（其中系统内卡片1986条，手工台账记录361条），实地盘点资产2156项，核对财务凭证1200余份，确认有效资产2013项，发现待核实资产143项（含历史遗留问题资产78项）。

二、固定资产现状分析

截至2025年2月28日，本单位固定资产账面原值合计8765.23万元（净值5123.41万元），按类别划分如下：

（一）房屋及构筑物

账面原值3200万元（净值2100万元），包括办公用房（建筑面积2800㎡，2018年建成，原值1800万元）、实验楼（建筑面积1500㎡，2020年购置，原值1200万元）及附属设施（围墙、道路等，原值200万元）。经实地核查，所有房屋均产权清晰（房产证号：XX房权证字第2018001号、XX房权证字第2020005号），无抵押、查封情况；附属设施中，2022年修建的东侧围墙因施工方未提供结算资料，账面仅记录预付款50万元，未全额入账。

（二）通用设备

账面原值2150万元（净值1200万元），主要包括办公电脑（450台，原值675万元）、打印机（120台，原值180万元）、空调（80台，原值240万元）、车辆（5辆，原值580万元，含2023年购置的公务用车2辆，原值260万元）。核查发现：①2021年调入的30台办公电脑（原值45万元）因交接手续缺失，未录入固定资产系统；②2024年报废的15台打印机（原值22.5万元）已作实物处置，但未完成系统核销；③1辆2019年购置的公务车（原值120万元）因事故维修后长期闲置（已停用14个月），未及时评估残值。

（三）专用设备

账面原值2800万元（净值1500万元），主要为实验室检测设备（如气相色谱仪、原子吸收光谱仪等32台套，原值2200万元）、监测仪器（如环境噪声监测仪、水质采样器等50台，原值600万元）。其中：①2022年通过专项经费购置的液相色谱仪（原值98万元）因技术升级，现有功能无法满足新检测标准，自2024年6月起闲置；②下属XX监测站2023年接收的土壤采样设备（原值35万元）因存放场地潮湿，部分配件锈蚀（预估维修成本5万元）；③3台2017年购置的老旧设备（原值合计120万元）已达到使用年限（10年），但因未办理报废手续仍挂账。

（四）其他资产

文物和陈列品（主要为单位史陈列馆藏品，原值50万元）、图书档案（专业书籍及档案资料，原值165.23万元）、家具用具（办公桌椅、文件柜等，原值400万元）均保存完整，其中图书档案已纳入数字化管理系统，文物陈列品由专人负责日常维护，但10组2015年购置的文件柜（原值15万元）因柜体变形，存在资料存放安全隐患。

从管理方式看，本单位已启用“行政事业性国有资产管理系统”（以下简称“国资系统”）进行资产登记，但存在系统数据与财务账册不同步问题（如2024年新增的50台办公电脑未及时录入国资系统）；各业务部门均设置兼职资产管理员，但因人员流动频繁（近3