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集团资金管理办法

一、总则

制定目的

为规范集团资金管理工作，建立“统筹规划、安全管控、高效使用、降本增效”的全流程资金管理体系，规范资金收支、优化资金配置、防范资金风险，保障集团经营活动、投资活动、筹资活动资金需求，提升资金使用效率与效益，维护集团资金安全与稳定，促进集团高质量发展，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》等国家法律法规及集团财务管理制度，结合集团实际经营情况，特制定本集团资金管理办法。

核心原则

集团资金管理全程坚守五大核心原则，确保资金管理规范、安全、高效：一是安全优先原则，将资金安全作为资金管理的首要目标，建立全流程安全管控机制，杜绝资金被盗、挪用、流失、违规支付等问题；二是统筹统筹原则，统筹集团总部与各子公司资金资源，实现资金余缺调剂，优化资金配置，提升资金整体使用效率；三是合规管控原则，所有资金收支、融资、投资等活动均遵守国家法律法规、财税政策及集团规章制度，履行完整审批流程，杜绝违规操作；四是高效赋能原则，以集团经营发展为核心，保障核心业务、重大项目资金需求，优化资金流转速度，降低资金闲置率，提升资金使用效益；五是风险防控原则，建立资金风险全周期预警与处置机制，提前防范资金缺口、融资违约、坏账损失等风险，确保集团资金链稳定。

适用范围

本办法适用于集团总部及各全资子公司、控股子公司、分公司的所有资金管理活动，涵盖资金收支、资金账户、资金预算、内部资金调剂、外部融资、资金安全、应收账款管理等全领域；参股子公司涉及集团资金投入、资金往来的，参照本办法执行；集团所有部门、全体员工均需遵守本办法，配合做好资金收支、审批、管控等相关工作。

管理职责

明确集团资金管理各主体权责，构建“集团统筹、财务牵头、分级负责、全员协同”的管理体系。集团财务总监为资金管理第一责任人，统筹集团资金管理工作，审批重大资金收支、融资、投资事项；集团财务部为资金管理归口部门，负责本办法制定修订、资金预算编制、资金统筹调配、资金收支管控、融资管理、资金安全防控等核心工作；各子公司财务部门承接集团资金管理要求，负责本单位资金收支、账户管理、预算执行、资金上报等工作，子公司总经理为本单位资金管理第一责任人；各业务部门负责本部门资金收支预算编制、业务回款跟进、合规使用资金，部门负责人为第一责任人；集团审计部负责资金管理合规性审计，集团风控部负责资金风险联合防控。

二、资金预算管理

资金预算是资金统筹管控的核心前提，实行“科学编制、刚性执行、动态调整、闭环管控”，确保资金收支平衡，提前保障资金需求。

资金预算编制范围与内容：资金预算覆盖集团经营、投资、筹资全环节，涵盖年度资金预算、季度资金预算、月度资金预算，内容包括资金收入预算、资金支出预算、资金缺口预算、融资计划预算。资金收入预算包含销售回款、投资收益、政府补贴、其他收入等；资金支出预算包含采购支出、生产支出、费用支出、投资支出、偿债支出、税费支出等；资金缺口预算精准测算月度、季度资金供需差额；融资计划预算明确缺口资金的融资方式、金额、期限。

资金预算编制流程：每年10月结合集团全面预算编制年度资金预算，各部门、各子公司编制本级资金预算，上报集团财务部；集团财务部汇总审核、平衡调整，形成集团年度资金预算草案，报集团预算管理委员会审议、董事会审批；季度末25日前编制下季度资金预算，月末20日前编制下月资金预算，细化预算指标，确保精准落地。编制过程中需结合业务实际、市场变化，科学测算数据，同步提交预算编制说明，明确核心依据与风险预案。

资金预算执行与调整：各单位严格按照资金预算执行，所有资金支出均需在预算额度内，履行审批手续后方可支付；集团财务部实时跟踪预算执行进度，每月开展资金预算执行分析，对比实际收支与预算差异，分析原因并整改；确因重大变化需调整资金预算的，责任单位提交专项申请，经集团财务部审核、财务总监审批后执行，重大调整需报集团总经理、董事会审批。

三、资金收支管理

资金收支管理实行“统一规范、分级审批、全程管控、精准核算”，确保资金收支合规、及时、精准，杜绝违规收支行为。

资金收入管理

集团所有资金收入均需纳入集团统一账户管理，严禁设立账外账、小金库，严禁截留、挪用资金收入；

销售回款为核心资金收入，业务部门需严格按照销售合同约定跟进回款，确保回款及时到账，回款到账后第一时间告知财务部门，财务部门核实后及时入账，登记回款台账，明确回款对应客户、合同、项目；

投资收益、政府补贴、其他收入等，相关部门需及时对接收款，到账后提交相关凭证至财务部门入账；

财务部门每日核对资金收入到账情况，每月汇总资金收入完成情况，与资金预算对比分析，对回款滞后的业务部门及时预警，督促跟进。

资金支出管理

资金支出实行“申请-审核-审批-支