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税法二核心考点试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.职工工资及三项经费

B.非广告性赞助支出

C.利息支出

D.合同违约金

2.个人取得的下列收入中，免征个人所得税的是？()

A.税法规定的股息红利所得

B.财产转让所得

C.劳务报酬所得

D.遗产继承所得

3.下列关于增值税的说法，正确的是？()

A.增值税是按照增值额全额征税的税种

B.增值税的纳税人包括所有企业、个体工商户和行政单位

C.增值税实行消费税的税率体系

D.增值税是按照应税货物和劳务的销售额征税的税种

4.企业所得税的纳税义务人包括？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内从事生产经营活动的个人

C.在中国境内注册的外国企业

D.A和C

5.下列关于房产税的说法，正确的是？()

A.房产税是对房产的所有权征税

B.房产税的征税对象是所有类型的房产

C.房产税的税率是固定的

D.房产税的征税对象是所有类型的房产，但税率根据地区不同有所调整

6.下列关于城市维护建设税的说法，正确的是？()

A.城市维护建设税是对企业利润征税

B.城市维护建设税的税率是固定的

C.城市维护建设税的征税对象是所有企业

D.城市维护建设税是对企业销售额征税

7.下列关于土地增值税的说法，正确的是？()

A.土地增值税是对土地所有权征税

B.土地增值税的征税对象是所有土地交易

C.土地增值税的税率是固定的

D.土地增值税是对土地增值额征税

8.企业所得税的纳税期限是？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

9.下列关于印花税的说法，正确的是？()

A.印花税是对所有合同征税

B.印花税的税率是固定的

C.印花税的征税对象是所有企业

D.印花税是对合同或者具有合同性质的凭证征税

二、多选题(共5题)

10.根据《企业所得税法》的规定，下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资及三项经费

B.利息支出

C.捐赠支出

D.罚款和滞纳金

11.个人所得税的征收方式包括哪些？()

A.综合所得税制

B.分类所得税制

C.综合与分类相结合的所得税制

D.差额所得税制

12.增值税的税率类型包括哪些？()

A.普通税率

B.低税率

C.零税率

D.出口退税率

13.根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》的规定，下列哪些情形下免征土地使用税？()

A.国家机关、人民团体、军队自用的土地

B.文化、教育、卫生、体育、环境保护等方面的单位自用的土地

C.非营利性组织自用的土地

D.个人拥有的非营业性土地

三、填空题(共5题)

14.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的征税范围是在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人。

15.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册登记的企业和其他取得收入的组织，包括个人独资企业、合伙企业。

16.个人所得税的征收方式主要包括综合所得税制和分类所得税制两种。

17.城镇土地使用税的计税依据是实际占用的土地面积。

18.根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的规定，房产税的征税对象为在城市、县城、建制镇和工矿区内的房屋。

四、判断题(共5题)

19.增值税的纳税人可以自行选择增值税的征收方式。()

A.正确B.错误

20.企业所得税的纳税人可以享受的税收优惠政策，包括减半征收和免税。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的税率是固定的，不随收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.城镇土地使用税的计税依据是土地的评估价值。()

A.正确B.错误

23.房产税的征收范围仅限于个人所有的非营业性房产。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

24.请简述增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？

25.为什么说企业所得税的纳税申报是企业管理中非常重要的一环？

26.个人所得税的征收管理有哪些特点？

27.如何理解城镇土地使用税的‘年税额’概念？

28.房产税的税率是如何确定的？

税法二核心考点试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

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