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【自查报告】2025年所得税自查报告范文（3篇）

所得税自查报告一

为进一步加强企业所得税征收管理，规范纳税行为，根据国家税收法律法规及相关政策要求，我公司对2025年度企业所得税缴纳情况进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、公司基本情况

我公司成立于[成立年份]，注册地址为[详细地址]，法定代表人[姓名]，主要从事[具体业务范围]。公司拥有员工[X]人，2025年度实现营业收入[X]元，利润总额[X]元。公司财务核算健全，严格按照企业会计准则和税收法规进行账务处理。

二、自查工作开展情况

为确保自查工作的顺利开展，公司成立了以财务负责人为组长的自查工作小组，制定了详细的自查工作计划。自查工作小组对公司2025年度的会计凭证、账簿、报表等财务资料进行了全面细致的审查，同时对相关税收政策进行了深入学习和研究，确保自查工作的准确性和规范性。

三、自查发现的问题及整改情况

（一）收入确认方面

1.问题：在自查过程中，发现公司存在部分销售收入未及时确认的情况。由于业务部门与财务部门沟通不畅，部分已发货并满足收入确认条件的业务，财务部门未能及时获取相关信息，导致收入确认延迟。经统计，涉及延迟确认收入金额为[X]元。

2.整改情况：针对这一问题，公司加强了业务部门与财务部门的沟通协调，建立了定期的信息共享机制。业务部门在业务发生后及时将相关信息传递给财务部门，财务部门根据业务实际情况及时确认收入。同时，加强了对收入确认政策的培训和宣传，提高了财务人员和业务人员对收入确认的准确性和及时性的认识。

（二）成本费用扣除方面

1.问题

业务招待费：2025年度公司实际发生业务招待费[X]元，按照税收规定，业务招待费只能按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。经计算，公司业务招待费可扣除金额为[X]元，应调增应纳税所得额[X]元。

职工福利费：公司在职工福利费核算方面存在不规范的情况，部分应计入职工工资薪金的补贴、津贴等项目计入了职工福利费。经统计，涉及金额为[X]元，应调增应纳税所得额[X]元。

资产损失：公司在处理资产损失时，未能按照税收规定的程序和要求进行申报扣除。部分资产损失未取得相关的证明材料，导致该部分资产损失无法在税前扣除。经统计，涉及金额为[X]元，应调增应纳税所得额[X]元。

2.整改情况

业务招待费：公司加强了对业务招待费的管理，制定了严格的业务招待费审批制度，明确了业务招待费的开支范围和标准。同时，在进行企业所得税汇算清缴时，严格按照税收规定进行纳税调整。

职工福利费：公司对职工福利费的核算进行了规范，重新梳理了职工薪酬的核算项目，将应计入职工工资薪金的补贴、津贴等项目从职工福利费中调整出来。同时，加强了对职工薪酬核算的监督和检查，确保职工薪酬核算的准确性和规范性。

资产损失：公司组织相关人员学习了资产损失税前扣除的税收政策和程序要求，对未申报扣除的资产损失，及时补充完善相关证明材料，并按照规定的程序进行申报扣除。

（三）税收优惠政策享受方面

1.问题：公司在享受研发费用加计扣除税收优惠政策时，对研发项目的界定不够准确，部分不属于研发活动的费用也计入了研发费用进行加计扣除。经统计，涉及金额为[X]元，应调减研发费用加计扣除金额[X]元，调增应纳税所得额[X]元。

2.整改情况：公司加强了对研发项目的管理和核算，制定了详细的研发项目管理制度，明确了研发项目的立项、审批、核算等流程。同时，组织财务人员和研发人员学习了研发费用加计扣除的税收政策和相关规定，提高了对研发项目的准确界定能力。在进行企业所得税汇算清缴时，严格按照税收规定进行研发费用加计扣除的计算和申报。

四、自查结果及应补缴税额

通过本次自查，公司共发现应调增应纳税所得额[X]元，应调减应纳税所得额[X]元，调整后应纳税所得额为[X]元。按照适用税率[X]%计算，应补缴企业所得税[X]元。公司将在规定的时间内足额补缴应纳税款，并按照规定缴纳滞纳金。

五、未来改进措施

1.加强税收政策学习和培训，提高财务人员和业务人员的税收法律意识和业务水平。定期组织税收政策培训和学习活动，及时了解和掌握最新的税收政策法规，确保公司的纳税行为符合税收规定。

2.进一步完善公司的财务管理制度和内部控制制度，加强对财务核算和税务管理的监督和检查。建立健全财务风险预警机制，及时发现和解决财务和税务方面的问题。

3.加强与税务机关的沟通和联系，及时了解税收政策的变化和税务机关的工作要求。积极配合税务机关的工作，按时完成各项纳税申报和税款缴纳任务。

所得税自查报告二

根据税务机关的要求，我公司对2025年度企业所得税缴纳情况进行了认真自查。现将自查情况报告如下：

一、公司概况

我公司是一家[企业性质]企业，主要从事[具体业