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2025年关于财务年终述职报告

今年是公司战略转型深化的关键一年，财务工作紧密围绕“降本增效、业财融合、风险防控”三大核心目标展开，全年完成资金收付超12.8亿元，实现财务费用同比下降18.6%，成本费用率较预算降低2.3个百分点，为公司年度营收增长15%、净利润提升12%提供了坚实支撑。现将具体工作情况汇报如下：

在资金管理方面，针对上半年新能源项目集中投产带来的资金压力，我们建立“周滚动+月平衡”资金计划机制，将资金预测精度从70%提升至92%。通过优化应付账款周期，与12家核心供应商协商将平均付款账期延长30天，释放流动资金8000万元；同时抓住上半年利率下行窗口，完成2亿元中期票据置换，综合融资成本从4.8%降至3.9%，年节约利息支出200万元。年末账面资金保有量稳定在1.2亿元，较年初增加3000万元，流动性覆盖率达150%，超额完成公司设定的120%目标。

核算与报表工作以“业财数据一体化”为突破点，3月上线业财融合系统二期，将销售、采购、生产等8个业务模块与财务核算直连，自动生成凭证比例从45%提升至78%，月末结账时间从8个工作日压缩至5个工作日。针对集团合并报表，梳理15家分子公司内部交易抵消规则，建立标准化核对模板，全年抵消差异率从0.3%降至0.05%，合并报表报送及时性连续3个季度位列集团板块第一。此外，配合审计完成年度内控测试，针对2项一般缺陷制定整改方案，11月底已全部闭环，内控有效性得到外部审计师“无保留意见”评价。

成本管控聚焦“精准滴灌”，针对制造板块材料成本占比高（62%）的特点，联合采购部、生产部开展“降本攻坚行动”：一是建立主要原材料价格波动预警模型，对铜、铝等大宗商品设置±5%波动阈值，上半年在铜价上涨8%前提前锁定3个月用量，节约采购成本450万元；二是推动工艺改进，将A产品单台材料损耗率从3.2%降至2.1%，全年减少材料浪费680万元；三是优化能源成本，通过错峰用电和光伏自发电，工业用电单价较区域平均水平低0.12元/度，年节约电费220万元。全年制造费用率18.7%，较预算降低1.5个百分点，其中变动费用管控达标率100%。

税务管理重点在政策落地与风险防范。今年研发费用加计扣除比例提升至100%后，我们联合技术部梳理23个研发项目，准确划分资本化与费用化支出，全年申报加计扣除额1.2亿元，抵减企业所得税3000万元。针对留抵退税政策，建立“动态测算+即时申报”机制，4月、10月分两批申请退税1800万元，全部3个工作日到账。税务风险方面，完成5家异地子公司税务自查，整改发票不合规、优惠政策适用偏差等问题7项，全年未发生税务滞纳金或罚款，税务信用评级保持A级。

团队建设上，通过“财务骨干+业务轮岗”培养模式，选派3名主管到销售、生产部门跟岗2个月，输出《业财沟通手册》1.0版，包含常见业务场景财务关注点20项；组织“数字化工具应用”专题培训6场，全员Excel函数、BI工具使用熟练度提升至85%；建立“师徒制”考核机制，2名新人3个月内独立承担核算工作，团队人均处理单据量同比增加20%，差错率从0.1%降至0.03%。

工作中也存在不足：一是业财融合深度需加强，部分业务部门对财务分析报告的应用停留在数据查阅层面，未充分转化为经营决策；二是数字化系统功能挖掘不彻底，比如成本模块的智能分摊功能使用率仅60%，尚未完全释放效能；三是对新兴业务（如储能租赁）的财务模型研究滞后，前期测算与实际收益偏差达8%。

明年将重点推进三方面工作：一是深化业财联动，每月与业务部门召开“经营分析会”，针对重点项目建立“财务BP”驻点机制，确保财务建议转化为具体行动；二是升级数字化系统，完成成本模块智能分摊功能全量上线，开发“经营指标驾驶舱”，实现关键指标实时预警；三是加强新兴业务研究，组建专项小组梳理储能租赁、绿电交易等业务模式，6月底前出台配套财务核算与定价模型，支撑业务快速落地。