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建筑工程公司财务管理制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本公司财务管理行为，加强财务监督与控制，保障公司资金安全与完整，提高资金使用效益，确保公司经营活动的顺利进行，依据国家相关法律法规及行业会计准则，并结合本公司实际经营特点与管理需求，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各项目部、分公司（若有）的一切财务活动。公司全体员工均须严格遵守本制度规定。

第三条基本原则

1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和财经纪律。

2.统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制，财务政策与制度保持统一。

3.审慎性原则：财务决策与操作应保持谨慎，有效防范和控制财务风险。

4.效益性原则：力求以合理的成本获取最佳的经济效益，提高资金使用效率。

5.权责对等原则：财务活动中，相关部门及人员的权利与责任应相匹配。

第四条管理目标

1.确保公司资产的安全、完整与有效利用。

2.规范公司的财务行为，保证会计信息的真实、准确、完整与及时。

3.优化资金配置，提高资金使用效益，保障公司经营活动的持续稳定。

4.有效控制成本费用，提升公司盈利能力与市场竞争力。

5.防范财务风险，保障公司资金链安全。

第二章资金管理

第五条资金管理原则

公司资金管理遵循“统一调度、分级负责、安全优先、注重效益”的原则。一切资金收支均需纳入公司财务统一管理，严禁账外循环和私设“小金库”。

第六条现金管理

1.严格执行国家《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围。日常零星支出可使用现金，超过规定限额的支出应通过银行转账结算。

2.库存现金不得超过规定限额，超额部分应及时存入银行。财务部门应定期或不定期进行现金盘点，确保账实相符。

3.严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。出纳人员每日下班前须核对库存现金与日记账，做到日清日结。

第七条银行存款管理

1.公司银行账户的开设、变更与注销，须由财务部门提出申请，报公司管理层审批后办理。严禁未经批准擅自开设账户。

2.财务部门应定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。对未达账项应及时查明原因并处理。

3.大额资金支付应严格履行审批程序，并尽可能采用银行转账、票据等非现金支付方式，确保资金支付的安全与可追溯。

第八条资金预算管理

1.公司实行资金预算管理制度。各部门、各项目部应根据年度经营计划和项目进度，编制年度、季度及月度资金收支预算。

2.财务部门负责汇总、审核各单位的资金预算，编制公司整体资金预算方案，报公司管理层批准后执行。

3.预算执行过程中，应加强监控与分析，对偏离预算的情况及时预警并采取措施调整。确需调整预算的，须按原审批程序报批。

第九条工程款收取与支付管理

1.工程款的收取由经营部门或项目部负责催收，财务部门配合开具发票，并及时入账。所有工程款必须全额汇入公司指定银行账户。

2.工程款项支付（包括材料采购款、分包工程款、人工费等）应严格按照合同约定和工程进度支付。支付前须履行必要的审批手续，提供合法有效的凭证。

3.对于大额或重要的款项支付，应实行集体决策或联签制度。

第二章资产管理

第十条存货管理

1.存货主要包括原材料、周转材料、低值易耗品、未完施工等。公司对存货实行规范的收发存管理制度。

2.材料采购应遵循“比价采购、质优价廉”的原则，大额材料采购应签订采购合同。入库时须经仓库管理人员验收，核对数量、规格、质量无误后办理入库手续。

3.存货发出应根据生产计划或工程需要，办理出库手续。仓库管理人员应定期进行存货盘点，财务部门监盘，确保账实相符，对盘盈盘亏应及时查明原因并按规定处理。

4.周转材料应建立台账，记录其领用、摊销、转移、报废等情况，加强实物管理，提高使用效率。

第十一条固定资产管理

1.固定资产是指使用期限超过一年、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、施工机械、运输设备、办公设备等。

2.固定资产的购置、建造、调拨、转让、报废等，须履行审批程序。财务部门负责固定资产的价值核算与管理，行政或设备管理部门负责实物管理，建立固定资产台账，定期进行盘点。

3.固定资产折旧采用年限平均法或工作量法计提，具体折旧政策由财务部门根据国家规定和公司实际情况确定，并报管理层备案。

4.定期对固定资产进行维护保养，确保其正常运行。对闲置或待报废的固定资产，应及时提出处置意见，盘活存量资产。

第十二条无形资产及其他资产管理

1.无形资产（如土地使用权、专利技术、软件等）的取得、摊销、处置等，参照固定资产管理办法执行。

2.对其他资产如长期待摊费用等，应按规定进行核算与