2025年水库财政评审自查报告.docxVIP

2025年水库财政评审自查报告

为全面落实财政资金监管责任，规范水库项目财政财务管理，提升资金使用效益和项目建设质量，根据《中华人民共和国预算法》《基本建设财务规则》及上级财政部门关于开展财政评审自查工作的相关要求，我单位于2025年8月至10月，组织财务、工程、审计等部门成立专项自查组，对XX水库工程（以下简称“本项目”）2023年立项以来的财政资金管理使用、项目建设管理等情况开展了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查坚持“全面覆盖、突出重点、问题导向、立行立改”原则，围绕资金管理、项目建设两大核心，制定《XX水库财政评审自查工作方案》，明确自查范围涵盖项目前期费用、主体工程建设、配套设施建设等全部12个子项目，覆盖财政资金拨付、使用、核算全流程，以及项目审批、招投标、合同管理、质量安全等全环节。自查组通过“查、看、访、核”相结合的方式，查阅会计凭证、合同协议、审批文件等资料2300余份，现场核查施工场地、设备安装点等17处，访谈财务人员、项目负责人、监理单位等相关人员32人次，对发现的问题逐项登记台账，确保自查无死角、无遗漏。

二、财政资金管理使用情况

本项目总投资12.8亿元，其中中央财政补助5.2亿元，省级财政配套3.5亿元，市级财政配套2.1亿元，县级财政配套2.0亿元。截至2025年10月底，累计到位资金12.6亿元，到位率98.4%（中央财政5.2亿元全额到位，省级3.5亿元到位3.4亿元，市级2.1亿元到位2.0亿元，县级2.0亿元到位2.0亿元）。未到位资金主要为省级财政0.1亿元，因2025年省级预算调整程序尚未完成，预计12月底前到位。

资金管理严格执行《基本建设项目建设成本管理规定》，设立专项账户，实行专账核算、封闭运行。资金支付严格履行“经办人签字-部门负责人审核-财务部门复核-分管领导审批-主要领导签批”五级审批流程，2023年以来累计支付资金11.9亿元，其中工程进度款8.7亿元（占比73.1%），设备采购款2.1亿元（占比17.6%），前期费用0.8亿元（占比6.7%），其他费用0.3亿元（占比2.6%）。经核查，所有支付凭证均要素齐全，合同、发票、验收单等附件完整，无超范围、超标准支出情况。账务处理符合《政府会计制度》要求，按月编制资金收支报表并上报主管部门，2023-2024年度财务决算均通过上级财政部门审核。

预算执行方面，项目总预算12.8亿元，2025年预算指标4.5亿元，截至10月底已执行4.2亿元，执行率93.3%。其中主体工程预算3.2亿元，执行3.0亿元（执行率93.8%）；配套设施预算0.8亿元，执行0.75亿元（执行率93.7%）；其他费用预算0.5亿元，执行0.45亿元（执行率90%）。未执行部分主要为预留的工程质保金0.3亿元，符合合同约定的“工程竣工验收后支付至95%”条款。

三、项目建设管理情况

（一）前期工作规范有序。项目立项、可行性研究、初步设计等审批手续齐全，2023年3月取得省发改委立项批复（X发改农经〔2023〕123号），2023年6月完成可行性研究报告评审并获省水利厅批复（X水规计〔2023〕45号），2024年2月通过初步设计审查（X水规计〔2024〕18号），所有审批程序符合《政府投资条例》要求，未出现超规模、超标准、超概算问题。

（二）招投标管理严格合规。主体工程、设备采购等6个标段均通过省公共资源交易平台公开招标，招标公告发布、招标文件编制、评标专家抽取（从省级专家库随机抽取）、中标结果公示等环节符合《招标投标法》规定。经核查，招标文件中技术参数、资质要求等内容无倾向性条款，中标单位均具备相应资质（如主体工程施工标中标单位为XX水利工程局，具有水利水电工程施工总承包一级资质），合同签订金额与中标价一致，无围标串标、转包分包等违规行为。

（三）合同管理严谨规范。共签订各类合同47份，合同条款均明确约定工程内容、质量标准、工期要求、价款支付、违约责任等核心要素，其中3份重大合同（金额超5000万元）经法律顾问审核并报主管部门备案。合同履约过程中，建立“合同台账+履约进度表”双管控机制，定期核对工程进度与合同约定节点，2023年以来累计发出履约提醒函3份，均已整改到位。

（四）质量安全管理成效显著。严格执行“政府监督、法人管理、社会监理、企业自检”质量管控体系，委托XX工程监理有限公司全程监理，配备专业监理人员12名，每日形成监理日志，每月提交质量评估报告。截至2025年10月，共开展原材料检测1200批次（钢筋、混凝土等合格率100%），工序验收320次（一次性通过率98.7%）。安全管理方面，制定《施工现场安全管理办法》，配备专职安全员8名，设置安全警示标识200余处，2023年以来累计开展安全检查45次，排查隐