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三一重工股份有限公司

管理制度

金融机构借款和对外担保管理制度

ZG-QGZ/CW27-2004

修订号

实施日期

2004年9月20日

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编制人

刘敏

更改记录

标记

处数

更改依据

更改人

更改日期

审核人

段大为

批准人

赵想章

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对外投资管理制度

1.总则

根据企业内部控制规范等法规，结合公司实际情况，建立健全对外投资管理制度。

维护对外投资资产的安全和完整，提高对外投资管理工作质量和效率。

2.职责

对外投资管理部门负责制定公司年度对外投资计划，投资项目的策划、论证、实施、监管、审查、登记和监控。负责有关合同协议及其他投资证明等法律文本的保管。

财务部负责对外投资资金筹措及对外投资帐务处理，负责股票和有价证券的保管。

3.定义

对外投资：是指公司运用资产收益、企业自有资金、银行借贷以及其他渠道融资而取得对外投资资产，谋求经济效益的经营行为。

短期投资：是指能随时变现，并且持有时间不准备超过一年的投资，其投资目的是将暂时存放的剩余资金，通过投资取得高于银行利率的利息收入、价差收入。

长期投资：指短期投资以外的投资，包括长期债权投资和长期股权投资。

投资管理：是公司对所属独资、控股、参股企业的投资行为从立项、论证、实施到回收投资整个过程实施的管理。

4.基本原则及要求

4.1.公司对外投资必须坚持以效益为中心，以市场为导向，以高新技术和集约化为经营手段，以明星企业、名牌产品为标志，确保主业突出、行业特点鲜明、多元化发展的产业体系。

4.2.投资必须经过可行性论证，内容包括，发展规划、产业政策、行业准入分析；产品及服务市场容量、市场价格、市场营销策略等分析；产品生产规模；产品工艺技术；道路、通信、水电等基础设施条件；土地使用权面积及价格，原材料品种、数量及价格，产业工人类别、数量和价格，水电燃料等动力类别、数量和价格，工具类别、数量和价格等生产性物资分析；土建工程分析；设备及安装工程分析；环境和生态、安全、节能分析；项目销售人员、管理人员类别、数量和价格分析；项目利润、项目现金流、项目投资收益率分析；项目筹资分析；项目管理；社会影响分析。

4.3.投资必须符合国家和地方产业政策，以及公司中长期发展规划。

4.4.公司对外投资总量必须与资产总量相适应，累计总规模不得超过净资产的50%。

4.5.公司一切对外投资，必须以公司的名义，严禁以个人名义对外投资，不得用公司资金向个人投资。

4.6对外投资付款前，投资管理部门必须验明合同协议等法律文本合法性、有效性和审批手续。

4.7.投资管理部门应明确专人、专用设施妥善保管各类股权凭证以及合同协议等法律文本资料。

4.8.投资管理部门每年应对投资项目进行投资效果和投资风险评价。

5.审批控制

5.1.公司对外投资必须按以下规定的审批权限履行审批程序：

投资额占公司净资产20%以下（含20%）所做出的风险投资（含兼并、控股等资产重组项目），由董事会决议通过。

投资额超过公司净资产20%以上的重大投资项目，由董事会审议投资议案，报股东大会审议批准。

投资项目合同到期，公司决定延续投资时间的,必须按上述审批权限履行审批手续，否则应及时进行清算。

5.2投资审批原则：

符合国家、地方产业政策以及股份公司的长期发展规划；经济效益良好；资金、技术、人才、原材料有保证；法律手续完善；上报资料齐全、真实、可靠；与企业投资能力相适应。

5.3．投资项目审批应具备的资料：

项目投资申请报告或建议书；

投资企业对投资项目的投资决定或决议；

项目可行性研究报告；

有关合同、（协议）草案；

资金来源及投资企业的资产负债情况；

有关合作单位的资信情况；

政府的有关许可文件；

项目执行人的资格及能力等；

5.4.投资管理部门负责投资项目审批资料的收集和整理，负责组织投资审议会，其内容包括：

查询项目基本情况，比较选择不同的投资方案；

对项目的疑点、隐患提出质询；

评价项目执行人的资格及能力等；

提出项目最终决策、建议等。

6.短期投资管理

6.1.公司投资管理部门负责归口管理短期业务投资，办理投资事宜，其他部门和下属单位不得从事短期投资业务。

6.2.公司的短期投资仅指购买上市流通国债和股票。

6.3.短期投资成本：按照取得短期投资时的投资成本入账。包括企业取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款，或者放弃非现金资产的账面价值等。

6.4.在会计期未，投资管理部门要对短期投资进行全面检查，财务部根据谨慎性原则的要求，以成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，要计提短期投资跌价准备。

7.长期投资管理

7.1.购买企业债券应办理的相关事宜：

7.1.1.投资管理部门对发行债