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审计指出的问题整改报告

根据XX年XX月至XX月XX审计组对我单位开展的专项审计工作反馈意见，我单位高度重视，严格对照审计报告指出的XX类XX项具体问题，坚持问题导向、目标导向、结果导向，全面部署整改工作，通过建立整改台账、压实整改责任、强化督导落实、完善制度机制等措施，推动问题整改见底清零。截至XX年XX月XX日，审计反馈的XX项问题已完成整改XX项，限期整改XX项（均制定明确整改计划并有序推进），整改完成率XX%，整改工作取得阶段性成效。现将具体整改情况报告如下：

一、整改工作组织推进情况

（一）提高政治站位，强化责任担当。审计反馈后，我单位第一时间召开党委（党组）扩大会议，专题学习审计报告内容，深刻剖析问题根源，将审计整改作为检验政治判断力、政治领悟力、政治执行力的重要标尺，作为落实全面从严治党主体责任的具体行动。成立由主要负责同志任组长、分管领导任副组长、各相关科室负责人为成员的审计整改工作领导小组，明确主要领导负总责、分管领导牵头抓、责任科室具体落实的整改责任体系，形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局。

（二）细化整改方案，明确任务清单。对照审计报告逐项梳理问题，制定《审计整改工作任务清单》，明确每个问题的整改目标、整改措施、责任主体、完成时限。针对XX类共性问题，分类制定整改路径；针对XX项个性问题，逐一研究具体解决方案。建立整改台账动态管理机制，实行整改一项、销号一项，确保整改任务可量化、可检查、可追溯。

（三）加强督导检查，确保整改实效。领导小组每月召开整改工作推进会，听取各责任科室整改进展汇报，协调解决整改过程中遇到的困难和问题。纪检监察部门全程参与整改监督，通过实地检查、调阅资料、约谈提醒等方式，对整改工作进行跟踪问效，对整改不力、敷衍塞责的严肃追责问责。截至目前，共召开整改推进会XX次，开展专项督查XX次，发出整改提醒函XX份，推动整改工作高效有序开展。

二、具体问题整改措施及成效

（一）关于财务收支管理不规范问题的整改

审计指出我单位存在部分报销凭证不合规超标准发放津贴补贴往来款长期挂账等XX项具体问题。针对部分报销凭证不合规问题，我们全面梳理XX年以来的财务报销凭证，对XX份存在要素不全、签字缺失、附件不符的凭证进行重新核查，补充完善相关手续XX份，对XX份无法补正的凭证涉及资金XX万元，已按规定作调账处理。同时，修订《财务报销管理办法》，明确报销凭证七必须要求（必须有经办人签字、证明人签字、科室负责人审核、财务人员初审、分管领导审批、主要领导审批、合规票据），推行双审核制度（财务部门初审、审计部门复核），并在全体职工大会上开展财务制度专题培训XX次，参训人员XX人次。针对超标准发放津贴补贴问题，我们对照XX文件规定的津贴补贴发放标准，对XX年以来发放的XX类津贴补贴进行全面清查，发现超标准发放XX人次，涉及金额XX万元，已全部收回并上缴财政。同时，建立津贴补贴发放审核机制，由人事部门审核发放范围和标准、财务部门审核发放金额、纪检部门审核发放程序，确保发放工作规范透明。针对往来款长期挂账问题，我们成立往来款清理专项工作组，对挂账超过3年的XX笔往来款进行逐笔核查，其中XX笔因对方单位注销无法收回的，已按规定程序报经财政部门批准后作坏账核销处理；XX笔因业务未完结的，已与相关单位签订还款协议，明确还款期限；剩余XX笔已全部收回，累计收回资金XX万元。通过此次清理，我单位往来款挂账年限已全部控制在3年以内，往来款管理水平显著提升。

（二）关于资产管理存在薄弱环节问题的整改

审计指出我单位存在部分资产未入账资产盘点不规范资产处置程序不严格等XX项具体问题。针对部分资产未入账问题，我们组织财务部门、资产管理部门和使用部门开展资产全面清查，通过实地盘点、核对合同、查阅凭证等方式，发现未入账的办公设备XX台（套）、房屋建筑物XX平方米、无形资产XX项，涉及金额XX万元。目前，已全部按规定补录入资产信息管理系统，并调整相关会计账目。针对资产盘点不规范问题，我们修订《资产管理办法》，明确资产盘点每年全面盘点一次、每季度抽查盘点一次的工作要求，制定《资产盘点操作手册》，规范盘点流程（包括准备阶段、实施阶段、总结阶段）、盘点方法（逐一核对法、抽样盘点法）和结果处理（盘盈盘亏认定、审批、调账）。XX年XX月，我们组织开展了首次规范的资产全面盘点，共盘点资产XX项，发现盘盈资产XX项、盘亏资产XX项，均已按规定程序处理完毕。针对资产处置程序不严格问题，我们梳理XX年以来的资产处置事项，发现XX项未按规定报经财政部门审批的资产处置行为，涉及资产原值XX万元。我们已向财政部门提交补办审批手续的申请，其中XX项已获批准，剩余XX项正在按程序办理。同时，建立资产处置三级审批制度（使用部门提出申请、资产管理部门审核、分管领导和主要