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2026年跨境营销策划公司财务预算管理制度
1.总则
1.1制定目的
为规范公司财务预算管理工作，建立科学、高效的预算管理体系，强化预算对经营活动的统筹管控作用，提升资金使用效益，防范跨境经营风险，保障公司跨境营销战略目标的实现，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等国家相关法律法规，结合跨境营销策划业务的行业特点及公司实际经营情况，特制定本制度。
1.2适用范围
本制度适用于公司及下属各业务单元、分支机构的全部财务预算管理工作，涵盖预算编制、审批、执行、控制、调整、分析、考核等全流程，涉及业务预算、财务预算、资本预算等所有预算类型，覆盖境内外营销策划业务及日常运营的各个环节。
1.3核心原则
1.3.1战略导向原则：预算编制需紧密围绕公司跨境营销战略目标，确保预算与战略规划协同一致，为战略落地提供支撑。
1.3.2全面覆盖原则：建立全员参与、全业务覆盖、全流程管控的全面预算管理体系，确保所有经营活动均纳入预算管理范畴。
1.3.3科学合理原则：结合跨境市场环境、行业趋势、历史数据及业务实际需求，科学预测、合理编制预算，提升预算的可行性与准确性。
1.3.4刚性约束原则：预算一经审批通过，原则上不得随意调整，严格按预算管控经营活动；确需调整的，需按规定流程履行审批手续。
1.3.5跨境适配原则：充分考虑跨境业务特点，针对外汇汇率波动、境外政策变动、跨境营销项目特殊性等因素，制定差异化的预算编制与管控策略。
2.核心定义与职责分工
2.1核心定义
财务预算：指公司为实现经营目标，对未来一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动所产生的收支及财务状况进行的预测与规划，包括业务预算、财务预算、资本预算三大类。业务预算：与公司跨境营销业务直接相关的预算，如跨境营销项目预算、境外媒体投放预算、跨境采购预算、销售收入预算等。财务预算：反映公司财务状况、经营成果及现金流量的预算，如资金预算、利润预算、资产负债预算等。资本预算：针对公司长期投资、固定资产购置等资本性支出的预算。预算周期：指预算编制与执行的时间范围，分为年度预算、季度预算、月度预算，年度预算为核心预算周期。
2.2财务部门职责
财务部门作为财务预算管理的牵头部门，核心职责包括：
（1）制定并完善预算管理相关制度、流程及编制规范，明确预算编制的范围、口径、方法及时限要求。
（2）牵头组织全公司预算编制工作，收集、汇总各部门预算草案，进行审核、平衡与调整，编制公司整体预算方案。
（3）跟踪、监控预算执行情况，定期分析预算与实际执行的差异，识别差异原因，提出改进措施与调整建议。
（4）负责预算调整的审核工作，按规定流程上报预算调整方案，跟踪调整审批进度。
（5）定期编制预算执行分析报告，向公司管理层汇报预算执行情况，为经营决策提供数据支持。
（6）牵头组织预算考核工作，收集、整理考核数据，协助制定考核结果应用方案。
（7）负责预算相关资料的整理、归档与保管工作，确保预算管理档案完整可追溯。
2.3业务部门职责
各业务部门（包括跨境营销部、采购部、市场部等）是预算编制与执行的责任主体，核心职责包括：
（1）根据公司战略目标及业务发展规划，结合跨境营销业务实际需求，编制本部门业务预算草案，确保预算真实、合理、可行。
（2）严格执行本部门预算，将预算指标分解落实到具体业务环节及岗位，管控预算内支出，杜绝无预算、超预算支出。
（3）跟踪本部门预算执行进度，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题，定期向财务部门反馈预算执行情况。
（4）如需调整预算，按规定流程提交预算调整申请，说明调整理由、调整金额及对业务的影响。
（5）配合财务部门开展预算分析与考核工作，提供相关业务数据及差异分析说明，落实预算管控改进措施。
2.4其他职能部门职责
（1）行政部门：负责编制办公费用、固定资产购置、后勤保障等相关预算，管控本部门预算执行，配合预算编制与分析工作。
（2）人力资源部门：负责编制员工薪酬、福利、培训、招聘等人力资源相关预算，结合业务预算合理规划人员配置。
（3）法务部门：负责编制法律服务费、合规审查费等相关预算，为预算编制提供跨境业务合规性建议。
2.5公司管理层职责
（1）审批公司预算管理相关制度、流程及编制规范，明确公司整体预算目标。
（2）审核、批准公司整体预算方案及预算调整方案，确保预算与公司战略目标一致。
（3）监督全公司预算执行情况，协调解决预算管理过程中的重大争议问题，推动预算管控措施落地。
（4）审阅预算执行分析报告，根据报告内容制定经营决策，优化资源配置。
（5）审批预算考核方案及考核结果应用方案，确保预算考核公平、公正、有效。
3.预算编制规范
3.1编制依据
预算编制需以以下内容为核心依据：（1）公司年度战略目标及业务发展规划；（2）跨
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