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2026年跨境营销策划公司财务保密工作管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务保密工作管理，防范财务信息泄露风险，保障公司资金安全、经营数据安全及跨境业务合规运营，依据《中华人民共和国保守国家秘密法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国会计法》等相关法律法规及公司内部管理规定，结合跨境营销策划业务特点，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及财务保密信息的管理、处理、存储及传输等全流程工作，覆盖公司全体员工，尤其是财务部、业务部、采购部、管理层等直接接触或间接关联财务信息的部门及人员。

第三条财务保密工作遵循“预防为主、分级管控、权责明确、全程追溯”的核心原则，确保财务保密信息在产生、流转、存储、销毁等全环节的安全可控，同时兼顾业务开展的高效性与合规性。

第四条公司成立财务保密管理小组，由财务部负责人牵头，成员包括行政部、IT部、人力资源部及管理层代表，统筹推进财务保密工作。各部门核心职责如下：

（一）财务部：作为财务保密工作核心责任部门，负责制定财务保密具体细则，梳理保密信息清单，监督财务信息流转各环节保密措施落实，处理财务保密相关异常情况；

（二）IT部：负责财务信息系统的安全防护，搭建保密数据存储与传输平台，定期开展系统安全检测，保障财务信息数字化管理的技术安全；

（三）行政部：负责财务纸质文件、资料的物理存储环境安全管理，统筹保密宣传培训组织工作，监督办公区域财务保密纪律执行；

（四）人力资源部：负责将财务保密要求纳入员工入职培训、劳动合同及绩效考核，处理涉密人员岗位调整、离职等环节的保密交接管理；

（五）管理层：负责审批财务保密管理制度、重大保密事项处置方案，监督全公司财务保密工作的整体落实情况。

第二章财务保密范围与分级

第五条财务保密信息范围：指公司在跨境营销策划业务经营过程中产生或获取的，涉及公司核心利益、商业秘密及合规运营的各类财务相关信息，包括但不限于以下内容：

（一）资金类信息：公司银行账户信息（账户名称、账号、开户行、账户余额等）、资金收支计划、跨境资金结算数据、外汇收支明细、融资方案及相关协议信息；

（二）经营数据类信息：年度/季度/月度财务报表、利润表、资产负债表、现金流量表、成本费用归集数据、采购预算明细、跨境营销项目财务核算数据、营收利润数据等；

（三）税务合规类信息：公司税务登记信息、纳税申报数据、税收优惠备案资料、跨境业务税务筹划方案、税务审计报告及相关涉税凭证；

（四）合同协议类信息：与供应商、客户签订的涉及财务条款的合同协议（付款金额、付款方式、结算周期等）、跨境业务合作财务补充协议、服务外包财务合同等；

（五）其他财务保密信息：财务人员薪酬福利信息、财务内部管控流程细则、财务审计整改方案、涉密财务软件密钥及权限配置信息等。

第六条财务保密信息分级：根据信息泄露可能造成的损失程度，将财务保密信息分为核心保密信息、重要保密信息、一般保密信息三个等级：

（一）核心保密信息：泄露后将直接导致公司重大经济损失、核心业务中断或严重合规风险的财务信息，包括但不限于银行账户核心信息、跨境资金结算密钥、未公开的年度财务核心数据、重大融资方案等；

（二）重要保密信息：泄露后将导致公司较大经济损失或业务运营受阻的财务信息，包括但不限于季度财务报表、跨境营销项目成本明细、税务筹划方案、重要合作合同财务条款等；

（三）一般保密信息：泄露后将对公司经营产生一定影响但损失较小的财务信息，包括但不限于日常费用报销凭证、普通采购合同财务附件、非核心岗位财务人员薪酬信息等。

第三章财务保密核心措施

第七条人员管理保密措施：

（一）所有涉密人员入职时，需签订《财务保密承诺书》，明确保密义务与违约责任；人力资源部组织开展专项保密培训，考核合格后方可上岗；

（二）实行财务信息接触权限“最小必要”原则，财务部根据岗位职责明确各人员的财务信息访问权限，IT部负责权限配置与管控，严禁越权访问；

（三）涉密人员岗位调整或离职时，人力资源部牵头、财务部配合开展保密交接工作，收回涉密资料、注销系统访问权限，离职人员需再次签署《离职保密确认书》，明确离职后保密义务。

第八条物理环境保密措施：

（一）财务部门办公区域设置独立门禁，安装监控设备，非财务人员未经许可不得进入；财务纸质文件存储于带锁文件柜，核心保密文件需存入密码保险柜；

（二）打印、复印财务保密文件需在指定专用设备上操作，由专人负责管理，建立《财务保密文件打印/复印登记台账》，详细记录使用人、文件内容、数量及用途；

（三）废弃财务纸质文件需使用碎纸机彻底销毁，严禁随意丢弃；销毁核心保密文件需由两人共同监督，并填写《财务保密文件销毁记录表》。

第九条信息系统保密措施：

（一）财务信息系统需安装正版安全防护软件，定期更新病毒库与系统补丁；IT部每季