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2026年跨境营销策划公司财务风险预警管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务风险预警与管控工作，建立“事前预防、事中监控、事后处置”的全流程财务风险防控体系，精准识别、及时预警跨境营销业务全链条中的财务风险，保障公司资产安全、资金链稳定，提升财务运营质量，支撑公司跨境营销业务持续健康发展，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规及公司章程，结合公司跨境营销策划业务实际，制定本制度。

第二条本制度所称财务风险，是指公司在跨境营销策划业务开展过程中，因内外部环境变化、经营管理不善或决策偏差等因素，导致公司资产、资金安全受到威胁，或产生经济损失、经营效益下降的可能性，主要包括汇率风险、跨境结算风险、采购成本风险、项目资金回笼风险、税务合规风险、流动性风险等。

第三条本制度所称财务风险预警管理，是指通过建立科学的风险识别机制、设定合理的预警指标体系，对公司财务活动及相关经营活动进行动态监控，及时发现风险隐患并发出预警信号，进而采取针对性处置措施化解风险的全过程管理活动。

第四条本制度适用于公司所有跨境营销策划业务相关的财务风险预警与管控工作，涉及的部门及人员包括财务部、营销策划部、跨境营销事业部、采购部、法务部、管理层及参与财务活动的全体员工。

第五条财务风险预警管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：风险预警范围覆盖跨境营销业务全链条，包括项目立项、采购执行、跨境结算、资金回笼、税务管理等各环节，确保无风险盲区；

（二）预防为主原则：强化事前风险识别与预防，通过科学的预警指标和动态监控机制，提前发现潜在风险，将风险化解在萌芽状态；

（三）及时高效原则：建立快速响应机制，对预警信号及时核实、快速处置，避免风险扩散和损失扩大；

（四）协同联动原则：各相关部门紧密配合、信息共享，形成“财务部牵头、多部门协同”的风险防控合力；

（五）动态适配原则：根据境内外市场环境、政策法规变化及公司业务发展情况，定期优化风险识别范围、预警指标及处置措施，确保制度的适用性和有效性。

第六条公司建立“管理层统筹决策、财务部牵头实施、各部门协同配合”的财务风险预警管理体系，明确各层级、各部门的职责权限，保障风险预警管理工作规范有序开展。

第二章职责分工

第七条管理层（总经理办公会）职责：

（一）审定本制度及财务风险预警管理相关的重大政策、方案；

（二）审批重大财务风险的预警等级认定及处置方案；

（三）协调解决风险处置过程中的跨部门重大争议、核心资源调配事宜；

（四）监督检查公司财务风险预警管理工作的落实情况及成效。

第八条财务部（牵头实施部门）职责：

（一）牵头制定、修订本制度及财务风险预警指标体系、监控流程等配套文件；

（二）负责财务风险的日常监控工作，建立风险监控台账，对预警指标进行动态跟踪、分析；

（三）负责识别、核实各类财务风险隐患，发出预警信号，提出初步预警等级建议；

（四）牵头组织开展风险评估，拟定风险处置方案，按权限上报审批后推动实施；

（五）负责收集、整理跨境业务相关的财务风险信息，包括汇率波动、外汇政策、税务法规等变动情况，为风险预警和处置提供数据支撑；

（六）定期向管理层汇报财务风险预警管理工作情况，包括风险监控结果、预警处置成效及制度优化建议；

（七）负责财务风险预警管理相关资料的汇总、整理及归档管理。

第九条营销策划部职责：

（一）在项目立项阶段开展市场调研，同步评估项目相关的资金回笼风险、定价风险，提交风险评估说明；

（二）跟踪项目执行进度，及时反馈项目回款节点的变动情况，配合财务部开展资金回笼风险的监控与处置；

（三）协助核实项目相关的费用支出合理性，配合排查成本超支风险。

第十条跨境营销事业部职责：

（一）负责收集目标市场的外汇政策、税务法规、贸易结算规则等信息，及时反馈给财务部，为跨境财务风险识别提供支撑；

（二）跟踪境外项目的执行进度、款项结算情况，及时发现并反馈跨境结算、资金回笼等环节的风险隐患；

（三）配合财务部开展跨境汇率风险、境外税务风险的处置工作，提供属地化支撑。

第十一条采购部职责：

（一）在采购执行过程中跟踪采购成本变动情况，及时发现并反馈采购成本超支风险；

（二）配合财务部核实采购款项支付的合理性，排查采购结算中的风险隐患；

（三）协助收集供应商相关的财务信用信息，为供应商履约风险评估提供支撑。

第十二条法务部职责：

（一）为财务风险预警与处置提供法律支持，审核风险处置方案的合规性；

（二）协助排查税务合规风险、跨境结算相关的法律风险，提供法律意见；

（三）协助处理风险处置过程中涉及的法律纠纷，包括协商、仲裁、诉讼等相关工作。

第三章风险识别与预警指标体系

第十三条风险识别范围与类型：公司财务风险识别覆盖跨境营销业务全链条，