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审计科2025年年底工作总结及2026年工作计划

2025年，审计科在单位党委的统筹领导下，紧扣“监督、服务、规范、提升”核心职能，以防范重大风险、促进管理增效、保障战略落地为目标，全年共完成审计项目42个（含经济责任审计12项、财务收支审计8项、工程结算审计5项、专项审计17项），覆盖下属6家二级单位、3个重点事业部及12个关键业务流程；累计发现问题187项，提出管理建议123条，推动整改完成184项（整改完成率98.4%），促进增收节支及避免损失合计3862万元，修订完善内部管理制度8项，为单位高质量发展提供了坚实的监督保障。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点任务作出部署。

一、2025年主要工作成效

（一）聚焦主责主业，常规审计质效双升

严格执行年度审计计划，以“全流程跟踪+关键点穿透”为抓手，强化对经济活动真实性、合规性、效益性的监督。在经济责任审计中，创新“三维评价体系”（即经营业绩、风险防控、廉政建设），对12名二级单位负责人开展任期审计，重点核查资金使用、资产处置、重大决策等13类事项，发现超预算支出、应收账款长期挂账、招标程序简化等问题41项，推动收回逾期账款1260万元，规范资产处置流程3项。财务收支审计方面，围绕“三公经费”、研发费用、成本费用归集等8类高频风险点，对8家单位实施全覆盖审计，通过比对3.2万条财务凭证与业务合同，发现费用报销附件不全、跨期确认收入、研发费用分摊不准确等问题27项，督促调整账务处理19笔，涉及金额685万元。工程结算审计中，引入第三方造价咨询机构联合审价，对5个新建及改造项目（总投资1.8亿元）开展结算审计，核减不合理费用432万元，核减率达11.9%，同时梳理出工程量清单编制误差、变更签证审批缺失等共性问题7项，推动工程管理部门修订《项目变更管理办法》。

（二）深化专项审计，服务战略落地

围绕单位“十四五”规划中期评估及年度重点工作，精准选取17个专项审计主题，涵盖科技创新、绿色转型、供应链管理、合规经营等战略领域。其中，“科技创新投入及成果转化”专项审计重点核查2023-2025年研发经费投入1.2亿元的使用情况，通过穿行测试研发项目立项、经费审批、成果验收等6个环节，发现3个项目存在“经费挪用至非研发支出”“专利转化收益未单独核算”等问题，推动科技部门建立“研发经费专户管理”制度，并追回挪用资金187万元；“绿色转型项目专项审计”针对3个环保改造项目（总投资4500万元），从立项合规性、资金使用效率、环保指标达标率三方面开展审计，发现1个项目存在“设备采购价高于市场均价15%”“环保验收报告造假”问题，督促责任部门重新招标并调整采购方案，节约成本210万元；“供应链管理专项审计”聚焦原材料采购、供应商管理、库存周转等环节，通过分析200家主要供应商的交易数据，发现5家供应商存在“关联交易未披露”“账期延长导致资金占用”问题，推动建立供应商黑白名单制度，优化付款周期管理，全年减少资金占用成本192万元。

（三）强化整改闭环，推动成果转化

坚持“一审二帮三促”理念，建立“问题清单-整改方案-跟踪督办-效果评价”全闭环管理机制。全年对2024年遗留的32项问题及2025年新发现的187项问题实施动态跟踪，通过“现场核查+系统比对+穿行测试”方式，完成整改验收216项（含跨年度整改）。针对整改难度较大的“历史遗留应收账款清收”问题，联合财务、法务部门成立专项工作组，制定“一户一策”清收方案，通过诉讼、债权转让等方式，收回5年以上账龄账款7笔，金额580万元；针对“制度执行不到位”问题，建立“制度-流程-执行”对标机制，对8项修订制度开展后评估，发现2项制度存在“责任主体不明确”“考核指标缺失”问题，督促责任部门补充细则4条；针对“屡审屡犯”问题，将整改情况纳入二级单位绩效考核（权重占比5%），对整改不力的2家单位扣减年度绩效20万元，并对主要负责人进行约谈，全年“屡审屡犯”问题数量同比下降62%。

（四）完善制度体系，筑牢风险防线

以“强基础、补短板、防风险”为目标，结合审计发现的共性问题，推动制度“立改废”。全年修订《经济责任审计管理办法》《工程审计实施细则》等5项制度，新增《专项审计管理办法》《审计整改考核办法》等3项制度，重点解决“审计权限不清晰”“整改责任不明确”“成果应用不充分”等问题。在制度设计中，注重与内控、合规、财务等管理体系的衔接，例如在《专项审计管理办法》中明确“审计方案需征求内控部门意见”“审计结果同步抄送合规管理部”；在《审计整改考核办法》中细化“整改完成率低于90%的单位，不得参与年度先进评选”等刚性约束。此外，针对数字化转型背景下的新型风险，研究制定《信息系统审计指引》，明确数据安全、系统权限、业