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审计自查自纠报告及整改措施

为全面贯彻落实上级关于加强审计监督、规范内部管理的工作要求，我单位于2023年5月至8月开展了为期3个月的内部审计自查自纠专项工作。本次自查以“查问题、促规范、强管理、防风险”为目标，聚焦财务收支、工程项目管理、资产管理、内控制度执行及廉政风险防控五大核心领域，通过全面梳理业务流程、核查原始凭证、比对系统数据、开展现场访谈等方式，对2021年1月至2023年6月期间的经济活动进行了全流程、全要素排查。现将自查发现问题及整改措施报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查工作由单位主要负责人牵头，成立了由分管财务、工程、资产的领导任副组长，审计部、财务部、工程部、资产部、纪检监察室负责人为成员的专项工作组，制定了《内部审计自查自纠工作方案》，明确“动员部署—全面排查—问题认定—整改落实”四阶段任务。动员阶段组织3次专题培训，覆盖全体业务骨干及关键岗位人员，重点学习《行政事业单位财务规则》《政府投资项目管理办法》等法规；排查阶段抽调12名业务骨干组成3个核查小组，采取“资料+现场”双轨核查模式，共查阅会计凭证1200册、合同文件286份、工程档案47卷、资产台账32本，实地核查办公场所、仓库、工程项目现场23处，访谈一线员工及业务经办人员68人次；认定阶段召开5次专题会议，对排查出的127项问题逐条核实，最终确认4大类19项具体问题，确保问题定性准确、责任主体清晰。

二、自查发现的主要问题

（一）财务收支管理不规范问题突出

1.费用报销审核存在漏洞。2021年12月某部门报销“调研差旅费”3.8万元，原始凭证仅附机票、酒店发票，未提供调研通知、行程单及参会人员名单；2022年5月至2023年3月期间，3笔“办公用品采购”费用（合计11.6万元）未附明细清单，其中2笔通过集中采购平台下单但未保留采购记录；2023年2月某项目“专家咨询费”发放表无专家签字确认，涉及金额2.4万元。

2.往来款项清理不及时。截至2023年6月底，“其他应收款”科目挂账3年以上款项4笔，金额合计18.7万元，其中2020年某员工借款1.2万元因离职未及时清收，2021年预付某供应商服务费5万元因合同终止未发起退款流程。

3.收入核算存在滞后现象。2022年7月出租闲置办公用房取得租金收入8万元，因未及时与财务部门对接，直至2023年1月才入账；2023年3月收到上级拨入的专项补助款150万元，未在当月完成预算指标分解，导致资金使用进度滞后于计划。

（二）工程项目管理存在流程缺失

1.项目变更审批程序不严格。2022年XX办公楼改造项目原合同价280万元，施工中因增加消防设施改造内容，实际结算价330万元（超合同价17.86%），但未按《政府投资项目管理办法》要求履行变更审批手续，仅由项目负责人与施工方口头确认。

2.工程量计量与验收不严谨。2021年XX园区道路修缮工程验收记录显示“混凝土厚度15cm”，但现场取芯检测实际厚度仅12-13cm，验收报告未如实记录差异；2023年XX信息化机房建设项目隐蔽工程（管线铺设）未留存影像资料，无法追溯施工质量。

3.合同履约监管不到位。2022年与某软件公司签订的“智慧管理系统开发合同”约定工期6个月（2022年3月-8月），但实际延期至2023年1月才完成交付，未按合同约定收取1.5万元违约金；2021年XX绿化工程合同明确“养护期2年”，但2023年6月自查发现仅开展1次养护检查，未留存养护记录。

（三）资产管理存在账实不符现象

1.资产入账不及时。2021年12月通过政府采购的50台办公电脑（金额35万元）因验收单未及时传递至财务部门，直至2022年3月才登记固定资产台账；2022年6月报废的3台打印机（原值2.4万元）已完成物理处置，但未在资产管理系统中做报废核销，导致系统显示“在用”。

2.资产盘点制度执行不到位。2021年、2022年均未按《行政事业单位国有资产管理办法》要求开展年度全面盘点，仅由各部门自行上报资产状态；2023年3月开展的局部盘点中，发现12台办公设备（原值8.6万元）存放地点与台账记录不符，其中4台因部门调整未办理移交手续。

3.资产处置程序不规范。2021年8月将20台淘汰的旧电脑（原值12万元）捐赠给基层单位，未按规定报同级财政部门审批；2023年5月出售5台旧空调（原值3万元）取得收入0.8万元，未按“收支两条线”管理要求上缴国库，直接用于部门日常开支。

（四）内控制度执行与廉政风险防控存在短板

1.部分内控制度更新滞后。现行《财务管理制度》《工程项目管理办法》均为2018年制定，未根据2021年新修订的《行政单位财务规则》及2022年出台的《政府投资项目初步设计和概算管理办法》进行修订，导致部分条款与现行法规冲突（如