审计销号整改报告.docxVIP

审计销号整改报告

为全面落实审计监督要求，切实提升管理水平和风险防控能力，我单位针对XX年XX月至XX月XX审计组对我单位开展的XX专项审计反馈的XX类XX项问题，严格按照“立行立改、举一反三、标本兼治”原则，成立由主要负责人任组长的整改工作领导小组，制定《审计整改任务清单》，明确责任部门、整改措施、完成时限，建立“周调度、月通报、销号制”工作机制，通过集中攻坚与持续推进相结合，截至XX年XX月底，XX项问题已全部完成整改，整改完成率100%。现将具体整改情况报告如下：

一、审计发现问题及整改落实情况

本次审计重点关注了我单位XX年度预算执行、资金管理、项目建设、内部控制等4大领域，共反馈问题XX项，涉及具体事项XX个，涉及金额XX万元。经梳理分类，问题主要集中在三个方面：

（一）预算执行与资金管理问题

审计反馈此类问题XX项，占比XX%，主要表现为：一是预算编制与实际执行偏差较大。XX项目年初预算XX万元，实际执行XX万元，偏差率达XX%；XX专项经费预算XX万元，因政策调整未及时调整预算，全年执行率仅XX%。二是资金使用规范性不足。存在XX笔超标准报销差旅费问题，涉及金额XX万元，其中XX次出差未按规定选择交通工具，超支XX万元；XX笔公务接待无公函、无审批单，涉及金额XX万元。三是往来账款清理不及时。截至审计日，其他应收款中XX笔账龄超过3年，金额XX万元，主要为XX年垫付的XX项目保证金，因合同纠纷未及时收回；其他应付款中XX笔长期挂账，金额XX万元，系XX年收到的XX补助资金，因项目未验收未及时结转。

针对上述问题，我单位采取以下整改措施：一是强化预算编制科学性。组织财务部门与业务部门联合开展XX年度预算编制，通过“两上两下”程序，结合近三年实际支出数据、当年工作计划及政策变化，逐项论证预算需求，对XX个项目预算进行细化调整，偏差率控制在XX%以内；对XX专项经费建立动态调整机制，根据政策变化及时申请预算调整，确保执行率不低于XX%。二是严格资金使用审核。修订《差旅费管理办法》《公务接待管理办法》，明确交通工具选择标准、接待审批流程，将“无公函不接待、无审批不报销”纳入财务报销刚性要求；组织XX次财务制度专题培训，覆盖全体业务部门负责人及经办人员XX人次；对超标准报销问题，逐笔核实后追回资金XX万元，对责任人员进行批评教育XX人次。三是加快往来账款清理。成立专项清收小组，针对3年以上往来账款制定“一账一策”清理方案：对XX项目保证金，与对方单位多次协商并提起诉讼，于XX年XX月收回资金XX万元；对XX补助资金，协调XX部门完成项目验收，XX年XX月完成资金结转；对剩余XX万元历史挂账，已取得对方单位确认函，纳入XX年度重点清收计划，明确责任人及完成时限。

（二）项目建设管理问题

审计反馈此类问题XX项，占比XX%，主要表现为：一是部分项目未严格履行审批程序。XX工程未取得XX部门初步设计批复即开工建设，涉及投资XX万元；XX信息化项目未按规定进行可行性研究，直接进入招标阶段。二是工程变更管理不规范。XX项目施工过程中发生设计变更XX次，涉及金额XX万元，其中XX次变更未按规定报原审批部门备案，XX次变更签证单无监理单位签字确认。三是合同履约监管不到位。XX项目合同约定工期XX天，实际工期XX天，超期XX天，未按合同约定收取违约金XX万元；XX设备采购合同约定质量保证金XX万元，因未及时验收，超期XX个月未支付。

针对上述问题，我单位重点从程序规范、过程管控、责任落实三方面推进整改：一是补全项目审批手续。对XX工程，及时向XX部门提交初步设计补充材料，于XX年XX月取得批复；对XX信息化项目，委托第三方机构完成可行性研究报告，经专家评审后报XX部门备案。二是完善工程变更管理。制定《工程变更管理办法》，明确变更审批权限、流程及备案要求，规定单次变更金额超过合同价XX%或累计变更超过XX%的，需重新履行审批程序；对XX项目未备案变更，补充完善备案材料XX份，对签证单缺失问题，与监理单位核实后补签确认单XX份。三是强化合同履约监管。成立合同管理专项小组，对XX个在建及已完工项目合同进行全面梳理，建立履约台账；针对XX项目超期问题，与施工单位协商后按合同约定扣取违约金XX万元，并将该单位纳入供应商负面清单；对XX设备采购项目，组织技术部门完成验收，XX年XX月支付质量保证金，同时修订《设备采购管理办法》，明确验收时限为到货后XX个工作日内。

（三）内部控制与风险防控问题

审计反馈此类问题XX项，占比XX%，主要表现为：一是部分制度未及时修订。《固定资产管理办法》仍沿用XX年版本，未涵盖近年新购置的XX类资产；《内部审计工作制度》未明确审计频次及结果运用机制。二是关键岗位制衡不足。财务部门X