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银行存款保险制度实施细则

为规范存款保险制度运行，维护存款人合法权益，防范和化解金融风险，根据相关法律法规，现就存款保险制度实施具体规则明确如下：

一、适用范围与参保对象

（一）投保机构范围。本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立的吸收存款的银行业金融机构（以下简称“投保机构”），包括商业银行（含外商独资银行、中外合资银行）、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行等。境外投保机构在中华人民共和国境内设立的分支机构，以及中华人民共和国境内投保机构在境外设立的分支机构，其存款不在本制度保障范围内。

（二）被保险存款范围。被保险存款包括投保机构吸收的人民币存款和外币存款，具体涵盖个人储蓄存款、单位存款（含企业、机关团体等各类单位），以及个体工商户的经营性存款。但以下存款类型不属于被保险范围：一是投保机构的同业存款（包括金融机构之间的存放款项）；二是投保机构的高级管理人员、主要股东等关联方在本机构的存款（具体认定标准由存款保险基金管理机构另行制定）；三是其他根据法律、行政法规规定不受保障的存款。

二、投保机构义务与保费缴纳

（一）强制参保要求。符合本制度规定的投保机构应自取得金融许可证之日起30个工作日内，向存款保险基金管理机构办理投保手续，签订《存款保险投保协议》。投保机构发生合并、分立、终止等重大事项时，应自事项发生之日起15个工作日内向存款保险基金管理机构报告，并按要求办理相关手续。

（二）保费计算与缴纳。存款保险保费由基准费率和风险差别费率两部分构成。基准费率由国务院依据宏观经济金融形势、存款保险基金累积水平等因素确定并公布；风险差别费率根据投保机构的经营管理状况、风险水平等因素差异化确定，具体由存款保险基金管理机构制定评估规则并实施动态调整。

保费计算基数为投保机构的被保险存款余额。投保机构应于每年4月30日前，向存款保险基金管理机构报送其上一年度12月31日的被保险存款余额数据；存款保险基金管理机构根据报送数据及风险评估结果，核定投保机构当年应缴纳的保费金额，并于5月15日前书面通知投保机构。投保机构应自收到缴费通知之日起15个工作日内，将保费足额划付至存款保险基金专用账户。

（三）信息报送与披露。投保机构应按季度向存款保险基金管理机构报送资产负债表、利润表、流动性指标等经营数据，按半年报送被保险存款的明细结构（包括但不限于存款人类型、期限分布、利率水平等）。发生重大风险事件（如资本充足率低于监管要求、流动性严重不足、大额诉讼或资产损失等）时，投保机构应在事件发生后24小时内书面报告存款保险基金管理机构，并持续跟进报告处置进展。

三、存款保险基金管理与使用

（一）基金来源与管理。存款保险基金来源包括：投保机构缴纳的保费；在投保机构清算中分配的财产；存款保险基金管理机构运用基金获得的收益（包括存放中央银行利息、购买政府债券利息等）；其他合法收入。

存款保险基金由专门设立的存款保险基金管理机构负责管理，遵循安全性、流动性、保值增值原则运用。基金可用于以下用途：一是在投保机构发生风险时，向存款人偿付被保险存款；二是支持其他合格投保机构收购或承接风险投保机构的业务、资产和负债；三是经国务院批准的其他用途。

（二）基金使用条件与程序。当投保机构出现以下情形之一时，存款保险基金管理机构可使用基金：

1.投保机构被国务院银行业监督管理机构接管、撤销或宣告破产；

2.投保机构因重大风险事件可能引发挤兑，严重影响存款人利益和金融稳定；

3.国务院批准的其他情形。

基金使用程序分为以下步骤：

1.风险识别与评估。存款保险基金管理机构通过非现场监测、现场核查等方式，识别投保机构风险状况，评估风险对存款人及金融体系的影响程度。

2.处置方案制定。根据风险等级，制定包括直接偿付、收购承接、重组等在内的具体处置方案，明确基金使用方式和金额。

3.方案审批与实施。处置方案需经存款保险基金管理机构集体决策，并报国务院银行业监督管理机构备案；涉及重大资金使用的，需报国务院批准。方案经批准后，由存款保险基金管理机构组织实施。

四、存款人偿付规则

（一）偿付限额与范围。同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的本金和利息合并计算的资金数额，最高偿付限额为人民币50万元（含本数）。中国人民银行会同国务院有关部门可以根据经济发展、存款结构变化、金融风险状况等因素调整最高偿付限额，报国务院批准后公布执行。

（二）偿付确认与实施。当投保机构触发基金使用条件时，存款保险基金管理机构应在触发之日起5个工作日内完成对存款人信息的核查，包括存款账户的真实性、合法性及被保险存款金额的确认。核查完成后，存款保险基金管理机构应在2个工作日内制定偿付清单，并通过公告、短信