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山西省省直部门信息化建设项目支出预算方案编制规范和预算编制标准

一、总则

（一）目的与依据

为进一步规范山西省省直部门信息化建设项目支出预算管理，提高财政资金使用效益，确保信息化建设项目科学、合理、高效推进，根据国家及山西省关于财政预算管理、政府信息化建设的相关法律法规和政策要求，结合省直部门实际情况，制定本规范和标准。

（二）适用范围

本规范和标准适用于山西省省直各部门、各单位（以下统称“项目单位”）使用财政性资金（包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算安排的资金以及其他纳入财政管理的资金）开展的信息化建设项目支出预算方案（以下简称“预算方案”）的编制工作。

（三）基本原则

预算方案编制应遵循以下原则：

1.需求导向，突出重点：紧密围绕部门核心职能和业务发展需求，优先保障基础性、公益性和重大信息化项目，避免盲目建设和重复投资。

2.统筹规划，合理配置：结合山西省数字政府建设总体规划和部门信息化发展规划，统筹考虑现有信息化资源的整合利用与升级改造，实现资源优化配置。

3.科学论证，规范编制：深入开展项目需求分析和可行性研究，采用科学的编制方法和合理的计价依据，确保预算编制的真实性、准确性和完整性。

4.经济节约，注重效益：坚持厉行节约，反对铺张浪费，在满足功能需求的前提下，选择性价比最优的技术方案和产品服务，注重项目的经济效益、社会效益和管理效益。

5.安全可控，合规有序：严格遵守国家信息安全相关法律法规和标准规范，确保项目建设符合网络安全、数据安全要求，预算编制程序合规、手续完备。

二、预算方案编制规范

（一）总体要求

项目单位应按照本规范要求，组织编制预算方案。预算方案应内容完整、依据充分、数据准确、论证严密、格式规范，能够清晰反映项目的建设内容、实施计划、资金需求及预期效益。

（二）预算方案构成要素

预算方案一般应包括以下主要内容：

1.项目概况：包括项目名称、项目单位、建设周期、项目背景与必要性、项目建设目标等。

2.项目需求分析：详细分析业务需求、功能需求、性能需求、数据需求、安全需求等，并说明与现有信息化系统的关系（衔接、整合、替代等）。

3.项目建设内容与规模：明确项目的具体建设内容、技术架构、主要功能模块、软硬件配置清单、数据资源建设等，并说明项目的建设规模和边界。

4.项目实施计划：包括项目各阶段的主要任务、起止时间、责任分工、进度安排等。

5.项目预算编制：详细列出项目各项支出的预算金额、计算依据、测算过程等，是预算方案的核心部分。

6.项目资金来源与落实情况：说明项目资金的构成、来源渠道及落实情况。

7.项目组织与管理：包括项目组织架构、人员配备、管理制度、质量保障措施等。

8.项目风险分析与应对措施：分析项目在技术、管理、资金、安全、实施等方面可能存在的风险，并提出相应的应对措施。

9.项目效益分析：从经济、社会、管理等方面对项目建成后的预期效益进行分析和评估。

10.附件：包括相关政策文件、可行性研究报告（或项目建议书批复）、专家论证意见、技术方案评审意见、软硬件设备询价单或市场调研情况等支撑材料。

（三）预算编制流程

1.需求发起与梳理：项目单位业务部门根据工作需要提出信息化建设需求，由信息化管理部门（或牵头部门）汇总、梳理和初步审核。

2.技术方案论证：组织技术专家或专业机构对项目技术方案进行论证，明确建设内容、技术路线、软硬件配置等，为预算编制提供依据。

3.预算初步编制：根据论证通过的技术方案和相关计价标准，逐项测算各项支出，编制初步预算。

4.内部审核与调整：项目单位内部财务、业务、信息化等部门对初步预算进行审核，提出修改意见，项目牵头部门据此进行调整完善。

5.专家评审：对金额较大或技术复杂的项目，应组织专家或委托第三方机构对预算方案进行评审。

6.最终审定与上报：项目单位根据内部审核和专家评审意见，确定最终预算方案，按规定程序报送财政部门。

（四）预算编制责任与监督

1.项目单位对预算方案的真实性、准确性和完整性负总责。项目单位负责人为第一责任人，项目经办人对具体编制数据负责。

2.财政部门负责对项目单位报送的预算方案进行审核，并对预算执行情况进行监督检查。

3.预算编制过程中应严格遵守保密纪律，确保涉密信息安全。

三、预算编制标准

（一）总体要求

预算编制应严格执行国家、省有关财经法律法规和财务制度，参照相关行业标准和市场公允价格，合理确定各项支出。各项费用的计算应附有详细的测算过程和依据。

（二）硬件设备购置费

1.计价原则：根据设备型号、规格、配置、数量及市场行情进行测算。应优先选用符合国家相关标准、性能稳定、节能环保、具有良好售后服务的产品。避免采购高档、豪华或与项目需求