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2025年严肃财经纪律专项检查自查报告

为深入贯彻落实《关于进一步严肃财经纪律的通知》（XX〔202X〕XX号）要求，切实强化财经纪律刚性约束，我单位于2025年X月X日至X月X日开展了严肃财经纪律专项自查工作。本次自查以“全面覆盖、突出重点、查改结合”为原则，围绕预算管理、收支规范、资产管理、采购执行、会计核算等核心领域，通过调阅凭证、核对台账、系统比对、访谈核实等方式，对2023年1月至2024年12月期间的财经业务进行了全流程回溯检查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织实施情况

（一）强化组织领导。成立由单位主要负责人任组长，分管财务、审计的副职领导任副组长，财务部门、审计部门、办公室、业务科室负责人为成员的专项自查领导小组，明确“主要领导统筹抓、分管领导具体抓、责任科室落实抓”的工作机制。领导小组下设工作专班，由财务科牵头，审计科、纪检监察室配合，抽调3名专职财务人员、2名内审人员组成核查组，确保自查工作责任到人、任务到岗。

（二）细化方案部署。制定《严肃财经纪律专项自查工作方案》，明确自查范围（涵盖本级及2个下属事业单位）、重点内容（预算编制执行、收入收缴、支出审批、资产处置、采购程序、会计基础等6大类21项具体指标）、时间节点（准备阶段X月X日-X月X日，自查阶段X月X日-X月X日，整改阶段X月X日-X月X日）及工作要求（严禁走过场、漏查瞒报，对弄虚作假行为严肃追责）。召开专题动员会议2次，组织全体财务人员、业务科室经办人员学习《会计法》《预算法实施条例》《行政事业单位内部控制规范》等法规制度，开展案例警示教育3次，覆盖120余人次。

（三）创新检查方法。采取“系统筛查+人工复核”“线上比对+线下核实”相结合的方式，利用财务一体化系统提取预算执行、资金支付、资产登记等数据，生成预警清单；对预警事项逐一调取原始凭证、合同协议、审批文件进行人工核验；对下属单位采取“交叉互查”模式，由本级财务人员核查A单位，A单位财务人员核查B单位，确保检查客观性。共查阅会计凭证2300余册、合同档案450份、资产台账32本，访谈相关人员60人次，形成工作底稿120份。

二、重点领域自查情况

（一）预算管理方面。2023-2024年部门预算编制均通过“二上二下”程序上报，经财政部门批复后执行。检查发现：一是预算编制与实际需求存在偏差。2023年“信息化设备购置”预算120万元，实际执行85万元，执行率70.8%；2024年“专项业务费”预算50万元，因政策调整未开展相关业务，实际执行0元，存在“重申报轻论证”问题，主要原因是业务科室未充分调研项目可行性，财务部门对业务需求审核不够深入。二是预算调整程序不规范。2024年X月因临时增加应急任务，将“会议费”预算15万元调整2万元至“应急物资采购”，未按规定报财政部门备案，仅在单位内部审批，违反《预算法》第五十四条“预算调整应当报本级人民代表大会常务委员会审查和批准”的规定。三是结转资金管理不到位。截至2024年末，“XX专项经费”结转资金38万元，已超过2年未使用，未按要求申请收回或调整用途，存在资金沉淀问题。

（二）收支管理方面。收入均通过非税收入管理系统收缴，未发现“小金库”、账外账等问题。但支出管理存在以下问题：一是部分支出审批要件不全。2023年X月支付“课题研究费”8万元，仅有发票和合同，缺少结题验收报告；2024年X月支付“差旅费”1.2万元，审批单中未注明出差事由，不符合《XX省省直机关差旅费管理办法》（XX〔202X〕XX号）“出差审批单应注明事由、天数、地点”的要求。二是个别支出标准超范围。2024年X月组织培训，餐费标准按150元/人·天执行，超过《XX省省直机关培训费管理办法》规定的120元/人·天标准，超支金额0.8万元。三是跨期列支问题突出。2024年12月集中报销2023年11月-12月未入账的“办公费”5.6万元，导致2023年财务数据失真，违反权责发生制原则。

（三）资产管理方面。已建立固定资产卡片账，定期开展资产盘点（2023年12月、2024年6月各1次）。检查发现：一是资产台账与实物不一致。2024年6月盘点发现，2台笔记本电脑已报废但未及时核销，1台打印机实际使用部门与台账登记部门不符（原登记为办公室，实际由业务一科使用）。二是资产处置程序不规范。2023年X月处置一批废旧办公家具（原值3.2万元），直接委托物业企业清运，未按规定通过财政部门资产处置平台公开拍卖，也未报主管部门备案。三是无形资产核算不完整。2024年X月购入财务软件（含3年维护服务），合同金额18万元，仅将软件本体12万元计入无形资产，维护服务费6万元直接计入当期费用，未按《政府会计制度》要求将软件及相关服务费合并确认为无形资产。

（四）采购管理方面。2023-2024年共