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2025年严肃财经纪律专项整治自查报告基本情况

为深入贯彻落实党中央、国务院关于严肃财经纪律的决策部署，根据《关于开展2025年严肃财经纪律专项整治工作的通知》（X财监〔2025〕X号）要求，我单位高度重视，迅速成立专项整治工作领导小组，组织开展全面自查整改，现将自查基本情况汇报如下：

一、专项整治工作开展背景与总体要求

本次专项整治以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，聚焦“强化财经纪律约束、规范财经秩序、防范化解风险”核心目标，重点围绕预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、会计核算等五大领域，针对近年来审计监督、巡视巡察、内部检查中暴露出的突出问题，采取“全面自查+重点核查”方式，推动财经违法行为“清仓见底”，切实提升财务管理规范化、精细化水平。自2025年3月启动以来，我单位召开专题部署会3次，印发《专项整治工作方案》，明确“问题清单化、整改责任化、成果制度化”工作路径，覆盖全级次12个内设部门、5家下属单位（含2家全资子公司、3家控股企业），时间范围延伸至2023年1月至2024年12月，确保整治无死角、无盲区。

二、自查范围与实施方式

（一）自查范围。涵盖预算编制与执行、财政资金使用、国有资产管理、政府采购执行、会计信息质量、津贴补贴发放、往来款项清理等7大类32项具体内容。其中，预算管理重点检查“三保”支出保障、项目库建设、预算调整合规性；收支管理聚焦非税收入收缴、财政资金沉淀、虚列支出等问题；资产管理突出账实相符、处置程序、出租出借收益；采购管理关注限额标准执行、合同履约、评审流程；会计核算侧重科目使用、凭证附件、报表真实性。

（二）实施方式。一是“全面自查自纠”。各责任主体对照整治内容，编制《自查问题台账》，通过财务系统数据比对、原始凭证抽查、相关人员访谈等方式，形成问题清单。二是“重点交叉核查”。由财务审计部牵头，抽调3名业务骨干组成核查组，对下属单位开展“推磨式”检查，累计调取凭证2100余份、查阅合同156份、核对资产台账8本。三是“科技赋能监督”。运用财务一体化平台，对预算执行进度、“三公”经费支出、资产动态管理等23项指标设置预警阈值，自动抓取异常数据17条，实现问题早发现、早干预。

三、自查发现的主要问题

通过全面深入排查，共梳理出6大类28项具体问题，涉及金额1247.6万元，具体情况如下：

（一）预算管理方面。一是预算编制科学性不足。2024年部门预算中有3个项目因前期调研不充分，实际执行率仅65%，其中“信息化系统维护费”项目预算240万元，实际支出156万元，结余资金84万元未按规定及时盘活。二是预算调整程序不规范。下属A单位未经财政部门审批，自行将“办公设备购置”预算50万元调剂用于“职工培训”，违反《预算法实施条例》关于“预算调剂需报原审批部门批准”的规定。三是项目库管理滞后。3个2024年新增项目未提前纳入项目库储备，导致预算下达后3个月才启动实施，影响资金使用效益。

（二）收支管理方面。一是收入管理合规性存漏洞。下属B公司2023年至2024年将3笔共计85万元的技术服务收入滞留在下属企业账户，未按规定及时上缴单位财务账，形成“账外资金”。二是支出审核不严。2024年12月，机关办公室报销会议费12.8万元，原始凭证仅附总金额发票，未提供会议通知、参会人员名单、费用明细清单等佐证材料；另有2笔差旅费报销存在“超标准乘坐交通工具”问题，涉及金额0.6万元。三是津补贴发放不规范。2024年2月，下属C单位在上级未出台高温津贴新政策的情况下，自行提高发放标准，多发放津贴15.2万元。

（三）资产管理方面。一是账实不符问题突出。经盘点，机关本部办公设备类资产账面记录123台（套），实际盘点117台（套），盘亏6台（套），主要为2022年报废未及时核销的打印机、投影仪；下属D单位仓库积压一批2020年购入的实验器材，账面原值45万元，因长期未使用且未定期维护，部分已损坏无法使用，未按规定计提资产减值准备。二是资产处置程序违规。2023年11月，下属E单位将原值32万元的闲置车辆直接转让给关联企业，未履行资产评估、公开拍卖等程序，违反《行政事业单位国有资产管理办法》相关规定。三是资产出租收益管理薄弱。机关食堂旁门面房出租年均收益18万元，但2024年租金未按合同约定及时收取，截至自查时仍有9万元未到账，且未按规定计提逾期利息。

（四）采购管理方面。一是规避公开招标问题。2024年5月，机关“办公家具采购项目”预算金额120万元（达到公开招标限额100万元），但通过拆分3个合同（金额分别为45万、40万、35万）方式实施竞争性谈判，违反《政府采购法》关于“不得化整为零规避公开招标”的规定。二是采购合同履约不到位。2023年12月签订的“信息化系统开发