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尽职调查工作表格模板下载

在商业活动中，无论是投资并购、战略合作，还是重大项目决策，尽职调查都扮演着至关重要的角色。它是一个系统的过程，旨在全面了解目标主体的真实情况，识别潜在风险与机遇，为决策提供坚实的信息基础。而一套科学、全面的尽职调查工作表格，无疑是提升调查效率、确保信息完整性与准确性的关键工具。

本文将聚焦于尽职调查工作表格的核心价值，并提供一套经过实践检验的工作表格模板体系，助力您的尽职调查工作更加规范化、高效化。

一、尽职调查工作表格的核心价值

尽职调查工作表格并非简单的信息罗列，其核心价值体现在以下几个方面：

1.结构化信息收集：将繁杂的调查内容分解为清晰的模块和具体条目，确保调查过程不遗漏关键信息点。

2.标准化操作流程：为不同项目、不同调查人员提供统一的工作指引和评价标准，减少主观随意性。

3.提升沟通效率：表格化的呈现方式使得团队内部、以及与目标方、委托方的沟通更加清晰、高效。

4.风险识别与量化：通过表格中的核查要点和判断标准，有助于系统识别潜在风险，并对风险程度进行初步评估。

5.工作成果记录与追溯：表格是尽职调查过程和结果的重要载体，便于工作回顾、成果展示以及后续审计或监管检查。

二、核心尽职调查工作表格模板体系

一套完整的尽职调查表格模板应覆盖财务、法律、业务、运营等主要方面。以下为您梳理各核心模块及重点表格：

（一）财务尽职调查类表格

财务尽调是核心环节，旨在核实财务数据的真实性、准确性，并评估其盈利能力、偿债能力和运营效率。

1.财务报表审阅核对表：

*作用：系统核对目标公司提供的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）的完整性、规范性及勾稽关系。

*主要内容：报表期间、编制基础、报表项目完整性检查、关键数据复核、异常波动提示等。

2.主要财务指标分析表：

*作用：计算并分析关键财务比率，如毛利率、净利率、资产周转率、流动比率、速动比率等，评估财务健康状况及趋势。

*主要内容：近三年及最近一期的各项财务指标、与行业平均水平对比、变动分析及原因初步探究。

3.收入与成本费用明细表及核查表：

*作用：深入核查收入确认的真实性、完整性，成本费用的合理性、合规性。

*主要内容：按产品/服务/区域划分的收入明细、主要客户收入占比；成本构成、主要费用项目明细（销售费用、管理费用、研发费用等）、异常费用核查记录。

4.资产负债项目核查表：

*作用：对货币资金、应收账款、存货、固定资产、无形资产、应付账款、借款等关键资产负债项目进行详细核查。

*主要内容：各项目余额、构成明细、账龄分析、减值准备计提、大额交易对手方、抵押质押情况等。

（二）法律尽职调查类表格

法律尽调旨在确认目标公司的合法设立、有效存续，以及在股权、资产、经营等方面的合规性，识别潜在法律风险。

1.公司基本情况及历史沿革核查表：

*作用：梳理公司设立、历次变更（名称、注册资本、股东、经营范围等）的合法性。

*主要内容：公司全称、统一社会信用代码、成立日期、注册地、法定代表人、股东及持股比例演变、公司章程历次修订情况等。

2.股权结构及股东情况核查表：

*作用：清晰呈现当前股权结构，核查股东资质、出资情况及股权是否存在瑕疵。

*主要内容：现有股东名录（自然人/法人）、出资额、出资方式、出资时间、股权质押/冻结情况、关联关系等。

3.重大合同核查表：

*作用：审查目标公司签署的对其生产经营具有重大影响的合同的合法性、有效性及潜在风险。

*主要内容：合同名称、相对方、签署日期、主要内容、金额、履行情况、违约责任、是否存在限制性条款等。

4.知识产权核查表：

*作用：核实目标公司拥有或使用的知识产权（专利、商标、著作权、专有技术等）的权属、有效性及侵权风险。

*主要内容：知识产权名称、类型、权利证书号、权利人、取得方式、有效期、法律状态、许可使用情况等。

5.诉讼、仲裁及行政处罚核查表：

*作用：全面了解目标公司当前及潜在的诉讼、仲裁案件和行政处罚情况，评估其对公司的影响。

*主要内容：案件编号、案由、受理机构、涉案金额、所处阶段、可能结果及影响分析。

（三）业务与运营尽职调查类表格

业务与运营尽调关注目标公司的商业模式、市场竞争力、运营效率及发展前景。

1.行业与市场分析简表：

*作用：梳理目标公司所处行业的基本情况、市场规模、竞争格局及发展趋势。

*主要内容：行业分类、市场规模及增长预测、主要竞争对手、行业政策与技术趋势、目标公司市场地位分析。

2.商业模式与盈利模式分析表：

*作用：清晰描述目标公司的核心业务、价值主张、客户定位、收入来源及盈利逻辑。

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