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工程结算管理制度

工程结算管理是项目管理的关键环节，直接影响公司资金使用效率、成本控制效果及与合作方的权益关系。为规范工程结算流程，确保结算结果真实、准确、合规，保障公司合法权益，结合工程管理实际情况，制定本管理要求。

一、适用范围与基本原则

本要求适用于公司投资或管理的所有工程类项目，包括但不限于房屋建筑工程、市政基础设施工程、安装工程、装饰装修工程及其他专项工程（含新建、扩建、改建项目）。参与结算的主体包括建设单位（公司）、施工单位、监理单位、设计单位及其他相关第三方机构。

管理过程中需遵循以下原则：

1.合规性原则：严格依据国家及地方现行法律法规、行业规范、合同条款执行，确保结算程序、依据、结果符合法定要求。

2.准确性原则：以实际完成工程量、合同约定计价规则、经确认的变更签证及材料认价为基础，杜绝虚增工程量、套用错误定额等行为。

3.及时性原则：工程竣工验收合格后，应在约定时限内启动结算程序，避免因拖延导致资料缺失或争议扩大。

4.全过程管控原则：结算管理需贯穿项目全周期，从合同签订、施工过程变更签证确认到竣工验收，均需同步留存有效依据，为最终结算提供完整支撑。

二、职责分工

各相关部门及人员需明确职责，协同推进结算工作：

成本管理部门：作为结算工作的主责部门，负责组织结算资料收集、初步审核、与施工单位核对、协调外部审计（如需）及最终结算确认。具体职责包括：

-制定结算计划，明确各阶段时间节点及责任主体；

-审核结算资料完整性、有效性，对竣工图、变更签证、材料认价单等关键文件进行合规性检查；

-依据合同约定及计价规范，核算工程量、单价、取费标准，形成初步结算报告；

-组织施工单位、监理单位等进行结算核对，记录争议事项并推动解决；

-配合财务部门完成结算金额与已付工程款的核对，确保支付比例符合合同约定。

工程管理部门：负责对工程实体质量、进度、变更实施情况进行确认，为结算提供技术支持。具体职责包括：

-确认工程是否按合同及设计文件完成施工，是否存在未完成甩项或质量问题需扣减费用；

-审核变更签证的真实性、合理性，重点核查变更原因是否与现场实际一致、签证内容是否与施工日志或影像资料匹配；

-对竣工图与现场实际的一致性进行确认，标注设计变更、现场签证的实施部位及范围；

-配合成本部门对争议事项进行现场勘查，提供施工过程中的关键记录（如隐蔽工程验收单、材料进场验收记录）。

财务部门：负责资金支付管理及结算数据的财务合规性审核。具体职责包括：

-核对合同约定的付款条款，确认已付工程款金额、时间及发票开具情况；

-审核结算金额是否超合同总价（含已批准的变更金额），超支部分需提供完整审批依据；

-计算质量保证金、履约保证金的扣留比例及返还条件，明确质保期内责任划分；

-依据最终结算确认单完成付款流程，留存支付凭证并归档。

项目负责人：作为项目现场第一责任人，负责协调各部门及外部单位，确保结算资料及时提交、问题快速解决。具体职责包括：

-督促施工单位在竣工验收后15个工作日内提交完整结算资料（特殊情况经批准可延长至30个工作日）；

-对施工单位提交的结算资料进行初步把关，确保签字盖章齐全、内容清晰可查；

-跟踪结算进度，定期向分管领导汇报关键节点完成情况及存在问题；

-协调设计单位、监理单位对涉及设计变更、监理确认的事项进行书面确认。

三、结算流程与关键节点控制

（一）结算启动条件

工程结算需满足以下前提：

1.工程已通过竣工验收并签署《工程竣工验收报告》，存在质量问题的需整改合格并经监理、建设单位确认；

2.施工单位已按合同约定提交完整结算资料，包括但不限于：

-施工合同（含补充协议）、招标文件、投标文件；

-竣工图（需加盖竣工图章，设计变更标注清晰，由施工单位、监理单位、建设单位三方签字确认）；

-设计变更单、工程签证单（需附变更原因说明、附图、计算过程，按公司《工程变更管理办法》完成审批）；

-材料/设备认价单（需注明品牌、规格、单价，经成本、工程部门共同确认）；

-隐蔽工程验收记录、分部分项工程验收单；

-甲供材/甲指乙供材领料单及结算明细；

-施工单位提交的《工程结算书》（需附工程量计算稿、单价分析表）。

（二）资料审核与接收

成本管理部门收到结算资料后，需在5个工作日内完成完整性审核，填写《结算资料接收清单》。资料不完整的，应一次性书面告知施工单位需补充内容及提交时限（最长不超过10个工作日）；逾期未补充或补充后仍不符合要求的，结算启动时间