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大学医院出纳岗位职责

大学医院出纳岗位是医院财务管理体系中的关键环节，直接负责资金流动的日常操作与监管，其工作质量直接影响医院资金安全、财务数据准确性及运营效率。该岗位需严格遵循国家财经法规、医院财务制度及内部控制要求，以严谨细致的工作态度完成资金收付、账务记录、票据管理等核心任务，同时需与财务部门其他岗位、医院内部各科室及外部金融机构形成有效协作，确保资金流转规范有序。具体职责涵盖以下核心内容：

一、资金收付管理

（一）现金收付操作

严格执行现金管理制度，负责医院日常现金收入与支出业务的办理。对于现金收入，需核对交款人身份及交款依据（如收费票据、合同等），确认收款金额与业务内容一致后，开具合规收据并加盖财务专用章，同时登记现金收款台账；对于现金支出，需审核原始凭证的合法性、完整性与准确性，重点检查票据是否符合国家税务规定、审批流程是否完整（包括经办人员签字、科室负责人确认、财务主管审批等）、金额大小写是否一致、业务内容是否与医院实际经营相关。对于不符合要求的凭证，应拒绝支付并及时反馈至提交部门整改。每日业务结束后，需对库存现金进行清点，确保账实相符，若发现差异需立即查明原因并上报财务主管；同时编制《现金日报表》，记录当日现金收支明细、结存金额及异常情况，于次日上午提交财务部门负责人。

（二）银行存款收付操作

负责医院银行账户的日常结算业务，包括但不限于电汇、转账支票、银行汇票、委托收款等结算方式的操作。对于银行收款，需及时查收银行到账通知，核对付款方名称、金额、用途与业务背景是否一致，确认无误后登记银行收款台账，并将到账信息反馈至相关业务部门（如收费处、科研项目组等）；对于银行付款，需根据经审批的付款申请单（含合同、验收单等附件）填写付款凭证，严格核对收款方名称、账号、开户行信息，确保与合同或协议一致，避免因信息错误导致资金误付。付款完成后，需及时取得银行回单并附于记账凭证后，同时登记银行存款日记账。每月末需获取所有银行账户的对账单，与银行存款日记账逐笔核对，编制《银行存款余额调节表》，对未达账项进行详细说明并跟踪处理，确保银行账与医院账一致。

（三）备用金管理

负责医院各科室备用金的申领、发放与核销工作。根据科室业务需求及医院备用金管理制度，审核备用金申请额度的合理性（如门诊收费处、急诊药房等高频现金使用部门的备用金限额），经财务主管审批后办理支付并登记备用金台账。定期（原则上每月）与备用金使用部门核对余额，监督备用金使用范围（仅限日常小额零星支出），严禁挪用或超范围使用。对于需核销的备用金，需审核报销凭证的合规性，确认支出与备用金用途一致后办理核销手续，补足备用金或收回超额部分。

二、账务记录与核对

（一）日记账登记

每日根据审核后的收付款凭证，逐笔登记现金日记账与银行存款日记账，确保记录内容完整（包括日期、凭证号、摘要、对方科目、借贷方金额）、字迹清晰、数据准确。摘要需简明扼要反映业务内容（如“收门诊挂号费”“付药剂科药品采购款”），避免模糊表述。日记账登记需遵循“日清月结”原则，每日结出余额并与实际库存现金、银行账户余额核对；每月末结出当月发生额及余额，与会计岗位的总账进行核对，确保账账一致。

（二）凭证传递与归档

负责收付款原始凭证的整理与传递，确保所有经出纳处理的凭证于当日或次工作日移交会计岗位进行账务处理。传递前需检查凭证要素是否齐全（如发票需有开票日期、发票代码、校验码；收据需有收款人签字及财务章），附件是否完整（如采购付款需附合同、验收单），对于不完整的凭证应退回补充。每月末协助会计完成凭证装订工作，按顺序整理现金与银行存款相关凭证，标注凭证起止号、日期及金额，移交档案管理部门存档。

（三）财务数据支持

定期（每月、季度、年度）向财务部门提供现金流量分析数据，包括各科室现金收支占比、银行存款变动趋势、备用金使用效率等，为预算编制、资金调度及财务决策提供依据。配合财务审计工作，提供日记账、银行对账单、余额调节表等相关资料，对审计提出的问题及时说明情况并整改。

三、票据与印章管理

（一）票据管理

负责医院各类票据的领购、保管、使用与核销，包括但不限于现金支票、转账支票、普通收据、专用发票（如医疗收费票据）等。建立票据管理台账，详细记录票据种类、起止号码、领用日期、领用人、核销日期及剩余数量。对于支票类票据，需严格控制空白支票的领用，领用时需登记领用人姓名、用途、预计金额并经财务主管审批；使用完毕后及时收回支票存根并核对金额与实际支付是否一致，未使用的空白支票需及时缴回并登记核销。对于医疗收费票据，需与收费处建立联动机制，监督票据使用的连续性（如号码顺序、金额累计），定期（每周）核对已使用票据的金额与实际收款是否一致，防止票据丢失或套开。