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大学医院关于重大经济事项审批制度的规定

为规范大学医院经济活动管理，防范经济决策风险，保障资金资产安全完整，提升资源配置效益，结合医院实际情况，现就重大经济事项审批管理制定本规定。

一、重大经济事项的界定范围

本规定所称重大经济事项，是指对医院经济运行、财务状况、公益目标实现具有重要影响，需经集体决策程序审议的经济活动。具体包括但不限于以下类别：

（一）预算管理类

1.年度财务预算草案编制及调整方案（涉及调整金额超过年度预算总额10%或单项调整金额500万元及以上）；

2.超年度预算的重大追加支出事项（单笔金额300万元及以上或累计金额占同类预算15%及以上）；

3.财政专项、科研经费等特定用途资金的分配方案（单项金额200万元及以上）。

（二）资金使用类

1.单笔金额500万元及以上的非预算内资金支付；

2.债权债务管理中的重大事项，包括单笔金额300万元及以上的债务举借、债务重组方案，或单笔金额200万元及以上的债权核销；

3.银行账户开立、变更、撤销及资金存放管理中的重大决策（涉及资金规模1000万元及以上）。

（三）资产与采购管理类

1.单价500万元及以上或批量1000万元及以上的设备、物资采购（含进口设备）；

2.土地、房屋等不动产的购置、处置（含出售、出租、出借、置换），或单宗价值800万元及以上的无形资产处置；

3.金额1000万元及以上的基建、修缮工程项目立项及变更（含设计变更导致造价增加超过原合同价15%或500万元及以上）。

（四）对外经济合作类

1.对外投资事项（含设立、参股、并购企业，金额300万元及以上）；

2.与其他单位开展的合作办医、技术转让、科研成果转化等经济合作项目（年度合作金额500万元及以上）；

3.担保事项（单笔担保金额200万元及以上）。

（五）其他重大经济事项

经医院党委会或院长办公会认定需集体决策的其他经济活动。

二、决策机构与职责分工

重大经济事项决策实行“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，按照“三重一大”制度要求，由医院党委会或院长办公会作为决策主体，相关职能部门、专家团队、职工代表参与论证。

（一）决策主体职责

1.党委会：负责审议涉及方向性、全局性、战略性的重大经济事项，重点审核事项是否符合国家政策、医院发展规划及公益属性要求，是否体现职工群众根本利益。

2.院长办公会：负责审议具体经济运行中的重大事项，重点审核事项的经济性、可行性、风险可控性及预算匹配度。

（二）职能部门职责

1.申报部门：负责发起事项申请，组织编制可行性研究报告（含必要性分析、预算测算、风险评估、效益预测等内容），收集相关佐证材料（如市场调研数据、专家意见、法律合规性审查意见等）。

2.财务部门：负责审核事项的预算执行情况、资金来源及支付能力，评估对医院整体财务状况的影响，提出财务风险防控建议。

3.审计部门：负责对事项决策程序的合规性、经济合同的合法性进行事前审查，对重大项目开展跟踪审计。

4.资产管理部门：负责审核资产处置、采购事项的必要性、资产配置标准执行情况及产权管理要求。

5.法务部门：负责对合作协议、经济合同等法律文件进行合规性审查，提示法律风险。

（三）专家与职工参与机制

对专业性较强的事项（如大型设备采购、基建工程、对外投资等），申报部门需组织3名及以上行业专家（其中外聘专家不少于2名）进行论证，形成书面论证意见；涉及职工切身利益的事项（如重大福利支出调整），需通过职代会或职工代表座谈会征求意见，征求意见情况需作为决策参考依据。

三、决策程序与要求

重大经济事项决策需严格履行“申报-预审-审议-执行”四阶段程序，确保决策过程可追溯、责任可界定。

（一）申报阶段

申报部门应提前10个工作日向医院办公室提交决策申请，附以下材料：

1.事项基本情况说明（含背景、目标、主要内容）；

2.可行性研究报告（需包含但不限于：市场需求分析、技术方案比选、成本效益测算、风险点识别及应对措施）；

3.相关佐证材料（专家论证意见、财务测算表、法律审查意见、职工意见征集情况等）；

4.其他需说明的材料（如上级主管部门批文、合作方资质证明等）。

（二）预审阶段

医院办公室收到申请后，应在3个工作日内将材料分送财务、审计、资产管理、法务等部门进行联合预审。预审重点包括：

-事项是否属于重大经济事项界定范围；

-申报材料是否完整、数据是否准确；

-预算及资金来源是否合规、可行；

-法律风险、财务风险是否可控；

-是否符合医院发展规划及内部控制要求。