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核算员述职报告

核算员述职报告

一、工作概述

本人在公司财务部门担任核算员一职，主要负责日常会计核算、财务报表编制、税务申报、成本核算及财务数据分析等工作。在过去一年中，我严格按照公司财务制度和会计准则要求，认真履行岗位职责，确保了财务数据的准确性和及时性，为公司的经营决策提供了有力的数据支持。

二、主要工作内容及成果

（一）日常会计核算工作

1.凭证处理

-全年共处理各类会计凭证5,236份，涉及金额8.76亿元

-其中：原材料采购凭证1,856份，金额3.42亿元；产品销售凭证2,312份，金额5.08亿元；费用报销凭证1,068份，金额0.26亿元

-凭证审核准确率达99.7%，较去年提高0.4个百分点

2.账务处理

-完成总账、明细账、辅助账的登记与核对工作

-月末结账及时率100%，账实相符率99.9%

-处理跨期调整事项35笔，确保了会计信息的准确性

（二）财务报表编制

1.定期报表编制

-按时编制月度、季度、年度财务报表共17套

-包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表

-报表编制及时率100%，数据准确率99.95%

2.财务指标分析

-编制财务指标分析报告12份，涵盖盈利能力、偿债能力、运营能力等方面

-发现并报告异常波动指标8项，为管理层决策提供参考

（三）税务申报工作

1.各税种申报

-增值税申报12次，申报税额3,256万元

-企业所得税申报4次（季度），申报税额1,842万元

-印花税、房产税等其他税费申报58次，申报税额326万元

-税务申报及时率和准确率均达100%

2.税务筹划

-充分利用研发费用加计扣除政策，为公司节税156万元

-申请高新技术企业税收优惠，减免企业所得税286万元

-合理安排增值税进项税额抵扣，优化税负结构

（四）成本核算与分析

1.成本核算体系建设

-完善产品成本核算流程，建立标准成本体系

-实施作业成本法，提高成本核算精度

-建立成本数据库，为产品定价提供依据

2.成本控制与分析

-通过成本分析发现A产品原材料成本占比过高，较行业平均水平高5.2个百分点

-优化采购渠道和改进生产工艺后，A产品原材料成本降低3.6个百分点

-年度成本节约总额达326万元，成本降低率2.3%

（五）应收账款管理

1.应收账款跟踪

-建立应收账款台账，定期进行账龄分析

-编制应收账款分析报告12份，提出催收建议36条

-协助销售部门完成应收账款回收，回收率提高至92.5%

2.信用管理

-参与客户信用评估，制定差异化信用政策

-应收账款周转天数从去年的67天缩短至62天

-坏账率从去年的1.3%降至0.9%，减少公司损失184万元

（六）固定资产管理

1.固定资产核算

-处理固定资产新增业务42笔，金额1,856万元

-处理固定资产处置、报废、转移等业务18笔，金额426万元

-计提固定资产折旧1,258万元，折旧方法符合会计准则要求

2.资产盘点

-组织完成固定资产年度盘点，盘点差异率0.08%

-盘盈资产5项，价值23万元；盘亏资产3项，价值18万元

-编制固定资产盘点报告，提出管理建议12条

三、数据分析

（一）财务指标分析

1.盈利能力指标

-营业收入：同比增长16.3%，达到6.25亿元

-净利润：同比增长13.8%，达到7,256万元

-毛利率：从去年的27.6%提高至29.8%，提高2.2个百分点

-净资产收益率：从去年的11.8%提高至13.2%，提高1.4个百分点

2.偿债能力指标

-资产负债率：从去年的46.2%降至43.5%，降低2.7个百分点

-流动比率：从去年的1.35提高至1.52，提高0.17

-速动比率：从去年的0.98提高至1.12，提高0.14

3.运营能力指标

-总资产周转率：从去年的0.78次提高至0.85次，提高0.07次

-存货周转率：从去年的5.6次提高至6.2次，提高0.6次

-应收账款周转率：从去年的5.8次提高至6.3次，提高0.5次