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国企建安公司财务管理制度

为规范公司财务管理行为，提升资金使用效率，防范财务风险，保障国有资产安全完整，结合《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及国有企业财务管理相关规定，制定本制度。本制度适用于公司总部及所属各分公司、项目部（以下统称“各单位”），涵盖资金管理、成本核算、预算控制、费用报销、资产监管等全流程财务活动。

一、资金管理

（一）账户管理

公司实行资金集中管理制度，所有银行账户（含基本户、一般户、专用账户）统一由财务部备案管理，禁止各单位未经审批私自开立、变更或注销账户。基本户用于日常经营收支，一般户用于借款转存或特定业务结算，专用账户（如农民工工资专用账户、项目保证金账户