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2026年跨境电商公司XX重大决策风险评估制度

第一章总则

第一条为规范本公司重大决策风险评估工作，提升重大决策的科学性、合规性与可行性，有效防范和化解跨境电商业务开展过程中的各类风险，保障公司资产安全、经营稳定及战略目标实现，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国电子商务法》《中华人民共和国数据安全法》及目标市场所在国家/地区的跨境贸易、合规经营相关法律法规，结合本公司跨境电商业务实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度所称重大决策风险评估，是指公司在作出各类重大决策前，对决策事项可能涉及的市场、合规、财务、运营、技术、舆情等各类风险进行全面识别、分析、研判，并提出风险防控与应对措施的系列工作。

第三条本制度适用于公司各类重大决策的风险评估全流程管理，包括决策事项界定、评估启动、风险识别、分析研判、报告编制、结果应用、动态跟踪等工作。公司董事会、管理层、各业务部门、风险管理部门、法务部门、财务部门、技术部门及其他相关部门开展重大决策相关工作，均需严格遵守本制度规定。

第四条重大决策风险评估工作应遵循全面覆盖、客观公正、科学严谨、风险导向、协同高效、全程追溯的原则，确保评估结果真实反映决策风险状况，为决策制定提供可靠支撑。

第五条公司建立重大决策风险评估协同管控机制，明确各部门职责分工与协作流程，由风险管理部门牵头统筹评估工作，保障制度有效落地执行。

第二章重大决策事项界定与核心岗位职责

第六条重大决策事项界定。结合跨境电商业务特性，以下事项均属于需开展风险评估的重大决策范围：

（一）战略规划类：公司跨境业务中长期发展战略制定与调整、核心市场拓展或退出、重大业务模式转型等；

（二）投资并购类：重大跨境投资项目、海外子公司设立或并购、核心资产购置或处置等；

（三）经营管理类：年度大额预算制定与调整、重大合作项目（如核心渠道独家合作、大额供应商合作）签订与变更、核心产品供应链体系调整、重大营销推广方案（大额投放、多市场联动）实施等；

（四）合规安全类：跨境数据管理制度重大调整、核心信息系统升级或更换、重大合规体系建设方案实施等；

（五）其他类：可能对公司经营发展、资产安全、品牌形象产生重大影响的其他决策事项。

第七条风险管理部门核心职责。作为重大决策风险评估的牵头部门，负责统筹规划评估工作，制定评估工作细则与操作规范；牵头组织重大决策风险评估的启动、实施与跟踪工作；协调各相关部门开展风险识别与分析；审核评估报告，提出专业意见；建立评估档案，全程追溯评估过程；定期向公司管理层汇报评估工作开展情况。

第八条决策发起部门核心职责。负责提出重大决策风险评估申请，明确决策事项内容、目标、实施计划及相关背景资料；配合风险管理部门开展风险评估工作，提供决策相关的业务信息与数据支撑；参与风险识别、分析研判过程，提出业务层面的风险防控建议；落实评估报告中明确的业务相关风险应对措施。

第九条协同部门核心职责。法务部门负责对决策事项开展合规风险专项评估，核查决策是否符合国内外相关法律法规要求，提供法律意见与合规防控措施；财务部门负责开展财务风险专项评估，分析决策对公司财务状况、资金流、预算执行的影响，提出财务风险防控建议；技术部门负责开展技术风险专项评估，针对信息系统、数据安全、技术支撑等方面识别风险，制定技术层面应对措施；业务相关部门配合开展本领域风险识别与分析，落实相关风险防控要求。

第十条决策审批部门职责。负责审核重大决策风险评估报告，将评估结果作为决策审批的重要依据；对评估报告中提出的风险防控措施的可行性进行研判，督促相关部门落实风险应对责任；决策实施后，监督风险防控措施的落地执行情况。

第三章重大决策风险评估全流程管控制度

第十一条评估启动管控制度。重大决策风险评估启动需遵循以下流程：决策发起部门填写《重大决策风险评估申请表》，明确决策事项名称、内容、目标、实施计划、涉及范围及所需支撑资料等信息，经部门负责人审核后，提交风险管理部门；风险管理部门对申请材料进行审核，确认是否属于重大决策评估范围，审核通过后，制定评估工作计划，明确评估小组组成、评估内容、时间节点及交付成果，报公司分管领导审批；审批通过后，正式启动风险评估工作。

第十二条风险识别管控制度。评估小组采取“部门联动+多维度排查”的方式开展风险识别工作：结合决策事项特性，收集整理相关信息，包括行业动态、市场环境、政策法规、业务数据、历史案例等；组织决策发起部门、协同部门开展风险识别研讨会，从市场、合规、财务、运营、技术、舆情等维度全面排查潜在风险；针对跨境业务特有风险，重点关注目标市场政策变动、外汇汇率波动、跨境物流中断、数据跨境流动合规、海外舆情危机等风险点；形成《重大决策风险识别清单》，明确风险事项、风险来源及可能影响范围，经各相关部门确认后，作