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建设基金自查报告

根据《关于开展建设基金专项自查工作的通知》要求，我单位高度重视，立即组织财务、工程、审计等相关部门成立自查工作组，围绕建设基金的筹集、拨付、使用、监管等关键环节，通过查阅凭证、核对账目、实地查验、座谈问询等方式，对2022年1月至2023年10月期间的建设基金管理情况开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、建设基金基本情况

本次自查涉及建设基金总额15,680万元，其中财政拨款9,200万元，自筹资金4,500万元，社会资本投入1,980万元。资金主要用于XX市政道路工程、XX污水处理厂扩建、XX保障房建设等8个项目，截至自查基准日，已拨付使用12,450万元，结余3,230万元。自查范围涵盖基金从筹集到使用的全流程，包括资金审批、拨付、核算、项目管理、招投标、合同执行、竣工结算等环节，累计查阅会计凭证326份、合同文件89份、工程档案56卷，与项目负责人、财务人员、施工单位代表等开展座谈12次。

二、资金管理自查情况

（一）资金筹集方面。财政拨款9,200万元均通过国库集中支付系统拨付，资金来源合法合规，拨款文件、预算指标下达通知书等原始凭证完整；自筹资金4,500万元来源于单位自有资金，已完成内部决策程序，相关会议纪要、资金划转凭证齐全；社会资本投入1,980万元根据PPP项目合同约定分期到账，每笔资金均附有银行进账单及投资协议，未发现非法集资、违规担保等问题。但存在部分自筹资金到位进度滞后于项目建设进度的情况，如XX保障房项目原计划2023年6月到位自筹资金1,200万元，实际到账800万元，缺口400万元通过临时借款补足，导致财务费用增加12.6万元。

（二）资金拨付方面。严格执行“按预算、按进度、按程序”拨付原则，建立了“项目单位申请—监理审核—建设单位工程科复核—财务科审核—分管领导审批”的五级审批流程。抽查的50笔大额支付中，48笔符合拨付条件，审批手续齐全，支付凭证完整；发现2笔问题：一是XX道路工程2023年3月支付的工程款500万元，监理单位审核意见签署日期晚于建设单位审批日期3个工作日，存在程序倒置风险；二是XX污水处理厂设备采购预付款300万元，未按合同约定扣除5%履约保证金，直接全额支付，违反合同条款。已责令相关责任人作出书面说明，并追回多支付的15万元保证金。

（三）资金使用方面。重点核查是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等问题。通过比对项目预算、合同金额与实际支付明细，发现以下问题：一是XX项目待摊费用中列支了与项目无关的办公设备购置费8.5万元，属于挤占建设成本；二是部分工程进度款支付依据不充分，3份支付申请仅附施工单位进度报表，未提供监理单位出具的工程量核定单；三是存在大额现金支付情况，2022年12月支付给某施工队人工费20万元，以现金支票形式支付，违反《现金管理暂行条例》中“超过1000元应通过银行转账”的规定。针对上述问题，已调整账务处理，追回违规列支资金，并修订《建设基金支付管理细则》，明确现金支付上限及佐证材料要求。

（四）资金存储方面。建设基金均存储于指定国有商业银行，开设专用存款账户3个，实行分账核算。定期与银行对账，编制《银行存款余额调节表》，未发现账实不符情况。但存在资金沉淀现象，截至2023年10月末，XX项目专用账户活期存款余额860万元，闲置超过6个月，未按规定办理定期存款或购买理财产品以提高资金收益，经测算，累计损失利息收入约28.3万元。

三、项目管理自查情况

（一）项目立项与审批。8个项目均履行了立项批复、可行性研究报告审批、初步设计及概算审批程序，审批文件齐全。但XX园区配套道路项目存在“边设计边施工”现象，初步设计批复日期为2022年5月，而实际开工日期为2022年3月，提前开工2个月，导致部分已施工内容与批复设计不符，产生返工费用35万元。

（二）招投标管理。严格执行《招标投标法》及相关规定，对达到公开招标标准的勘察、设计、施工、监理及重要设备采购均组织了公开招标。抽查6个项目的招投标资料，发现以下问题：一是XX保障房项目施工招标中，2家投标单位的投标文件由同一台电脑编制，IP地址相同，涉嫌围标，已取消其中标资格并重新组织招标；二是部分项目评标委员会组成不规范，XX污水处理厂监理招标中，业主代表人数占比达30%，超过“不得超过1/3”的规定；三是存在规避招标行为，将XX道路绿化工程拆解为3个单项合同，每个合同金额均低于公开招标限额50万元，实际总金额120万元。

（三）合同管理。建立了合同台账，对合同签订、履行、变更、终止等环节进行跟踪管理。但合同执行中存在以下问题：一是部分合同条款约定不明确，XX项目施工合同中未明确材料价格调整机制，导致施工期间因主材价格上涨产生纠纷，延误工期45天；二是合同变更管理不规范，XX桥梁工程设计变更未履行报