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企业风险管理框架全面评估工具模板
引言
企业风险管理（EnterpriseRiskManagement，ERM）是保障企业战略目标实现、提升运营效率、应对内外部不确定性的核心管理机制。本工具模板基于COSO-ERM框架（2017版）及国内《企业风险管理框架》标准设计，旨在为企业提供一套系统化、可落地的风险管理全面评估工具，帮助企业识别潜在风险、分析风险影响程度、制定有效应对策略，最终实现风险与收益的平衡。
一、适用范围与典型应用场景
本模板适用于各类企业（含集团化公司、中小企业、事业单位等）的全面风险管理评估，尤其适用于以下场景：
（一）年度/半年度风险管理复盘
企业定期对现有风险管理体系的有效性、风险事件的实际发生情况及应对效果进行系统性评估，识别体系漏洞并优化机制，保证风险管理与企业战略、业务变化同步。
（二）重大战略决策前风险评估
在企业并购、新业务拓展、重大投资、组织架构调整等战略决策前，通过评估潜在风险（如市场风险、合规风险、财务风险等），为决策层提供风险量化依据，降低决策失误概率。
（三）监管合规专项检查
针对金融、医疗、能源等强监管行业，企业需应对监管机构的风险管理合规性审查（如SOX、银保监会风险管理指引等），本模板可快速梳理合规管理缺口，保证满足监管要求。
（四）新建/优化风险管理体系
企业首次建立风险管理体系或对现有体系进行迭代升级时，可通过本模板评估当前风险管理基础（如风险文化、组织架构、流程工具等），明确体系建设优先级和改进方向。
二、全面评估实施流程与操作指南
本评估流程分为“准备阶段—实施阶段—输出阶段”三大环节，共6步，企业可根据实际情况调整各环节时间分配（建议周期为4-8周）。
（一）第一步：评估准备——奠定评估基础
目标：明确评估范围、组建团队、收集基础资料，保证评估工作有序开展。
操作要点：
成立评估工作组
组长：由企业高管（如CEO、风险总监或分管副总）担任，负责评估资源协调及决策审批；
核心成员：风险管理部、战略部、财务部、法务部、业务部门负责人（如销售总监、生产总监）等，保证覆盖企业主要职能领域；
支持人员：外部咨询顾问（可选）、内审专员，负责提供专业工具及数据审计支持。
示例：某制造企业评估工作组由分管运营的副总任组长，风险管理部经理牵头，成员包括财务总监、法务经理、生产车间主任、销售部经理及外部风险管理咨询顾问。
明确评估范围与目标
范围：确定评估覆盖的业务单元（如总部、子公司、特定事业部）、风险类型（战略、财务、市场、运营、合规、声誉等）、流程环节（如研发、采购、生产、销售、售后）；
目标：清晰定义本次评估需输出的成果（如风险清单、应对计划、体系优化建议），例如“识别公司新能源业务拓展中的TOP5风险，制定初步应对方案”。
收集基础资料
内部资料：企业战略规划、年度经营计划、现有风险管理制度流程、历史风险事件台账（近3年）、内审报告、财务数据（资产负债表、利润表、现金流量表）、业务流程文档；
外部资料：行业政策法规（如环保、税收政策）、行业风险benchmark（如同业风险事件案例）、宏观经济数据（GDP增速、利率变动）。
（二）第二步：风险识别——全面扫描潜在风险
目标：通过多维度方法，系统识别企业面临的风险，形成初步风险清单。
操作要点：
选择识别方法（建议组合使用，避免遗漏）
访谈法：与各层级员工（高管、部门负责人、关键岗位员工）进行半结构化访谈，聚焦“业务中可能影响目标实现的不确定因素”；
问卷调查法：设计《风险识别问卷》（参考附件1），发放至各部门，收集岗位级、流程级风险点；
头脑风暴法：组织跨部门研讨会（如“生产环节风险brainstorming”），鼓励发散思维，记录所有潜在风险；
文档分析法：梳理历史风险事件报告、内审报告、客户投诉记录等，提取高频风险点；
SWOT分析法：结合企业优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T），识别外部威胁（如市场竞争加剧）和内部劣势引发的风险（如技术落后导致产品滞销）。
输出初步风险清单
汇总所有方法识别的风险点，按“风险类别+业务领域”分类整理，保证描述清晰（包含“风险场景+触发条件”）。
示例：
风险类别：市场风险；业务领域：新能源业务；风险描述：“若竞争对手推出同类产品且降价20%，公司将面临市场份额流失30%的风险，触发条件为竞品上市后6个月内”。
（三）第三步：风险分析——量化评估风险影响
目标：分析风险发生的可能性及影响程度，确定风险优先级。
操作要点：
定义分析维度
可能性：风险发生的概率，分为5级（1级=极低，几乎不可能发生；5级=极高，预计1年内必然发生）；
影响程度：风险发生后对企业目标（战略、财务、运营、合规等）的负面影响，分为5级（1级=轻微，影响范围小、可快速恢复；5级=灾难性，导致企业重大损失
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