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企业风险管理流程与控制点模板

适用范围与情境

企业年度风险评估与体系建设；

新业务/新项目上线前的风险专项排查；

监管要求下的合规性风险管理（如数据安全、反舞弊等）；

重大经营决策（如并购、投资）的风险前置研判；

现有风险管理流程的复盘与改进。

全流程操作指引

一、风险识别：全面梳理潜在风险源

操作内容：

通过多渠道收集风险信息，覆盖企业战略、财务、运营、法律、市场、人力资源等全领域，识别可能影响目标实现的潜在风险。

信息收集渠道：历史风险事件台账、部门定期风险排查报告、行业案例库、监管政策文件、员工反馈（如匿名建议箱）、第三方咨询机构报告等。

风险分类参考：战略风险（如市场定位偏差）、财务风险（如流动性危机）、运营风险（如供应链中断）、法律风险（如合同纠纷）、声誉风险（如负面舆情）等。

责任岗位：各部门负责人牵头，风险管理专员统筹，全员参与。

输入：企业战略目标、年度经营计划、业务流程清单、历史风险数据。

输出：《风险识别清单》（含风险编号、类别、描述、影响范围、识别人、识别日期）。

控制点：

保证识别范围无遗漏，重点关注“新业务、新流程、新政策”带来的新增风险；

跨部门协作验证风险描述的准确性（如财务部门与业务部门共同识别财务流程风险）；

风险描述需具体（避免“存在财务风险”等模糊表述，应明确“应收账款逾期率超10%可能导致现金流短缺”）。

二、风险评估：量化分析风险等级

操作内容：

对已识别的风险从“可能性”和“影响程度”两个维度进行量化评估，确定风险优先级。

可能性评估标准：参考历史发生频率、行业数据、现有控制措施有效性，分为“极高（1年内发生概率≥70%）、高（1-3年发生概率≥30%）、中（3-5年发生概率≥10%）、低（5年以上发生概率＜10%）、极低（几乎不可能发生）”。

影响程度评估标准：结合企业目标（如盈利、合规、声誉），从“重大（导致战略目标无法实现、重大损失/处罚）、较大（影响年度经营计划、较大损失/处罚）、一般（局部业务受影响、轻微损失/处罚）、较小（几乎无影响）”四个等级判定。

责任岗位：风险管理部组织，各部门负责人、内审部参与。

输入：《风险识别清单》、风险影响范围数据、历史事件损失记录。

输出：《风险评估矩阵表》（含风险编号、可能性、影响程度、风险等级）。

控制点：

采用“访谈+打分”方式，由部门负责人、业务骨干、风控专家共同评分，避免主观判断偏差；

对争议较大的风险（如“新兴技术迭代对现有业务的冲击”），可引入第三方咨询机构协助评估；

风险等级划分需明确标准（如“可能性×影响程度得分≥15分为重大风险，8-14分为较大风险，＜8分为一般风险”）。

三、风险应对：制定针对性控制措施

操作内容：

根据风险评估结果，针对不同等级风险制定“规避、降低、转移、承受”四类应对策略，并明确具体行动方案。

规避策略：停止可能导致风险的业务活动（如退出高风险国家市场）；

降低策略：通过优化流程、加强控制减少风险发生概率或影响（如建立应收账款催收机制）；

转移策略：通过外包、保险、合同条款将风险转移至第三方（如购买财产险、与供应商约定违约责任）；

承受策略：对于低风险，在可控范围内接受（如小额日常费用报销风险）。

责任岗位：风险应对部门（如业务部门、财务部）制定方案，分管领导审批，风险管理部备案。

输入：《风险评估矩阵表》、风险应对策略指南、企业资源现状。

输出：《风险应对计划表》（含风险编号、应对策略、具体措施、责任部门/人、完成时限、所需资源）。

控制点：

措施需可落地、可考核（如“降低策略”应明确“每月开展1次供应商资质审核，由采购部*经理负责，6月30日前完成”）；

重大风险应对措施需经总经理办公会或风险管理委员会审批；

明措施与现有流程的衔接（如新增“数据安全加密”需嵌入IT系统开发流程）。

四、风险监控：动态跟踪执行效果

操作内容：

对风险应对措施的执行情况及风险变化趋势进行持续监控，及时发觉新风险或原有风险升级。

监控方式：定期检查（如月度/季度风险报告）、实时监测（如系统预警指标）、不定期抽查（如内审专项检查）；

监控指标：针对关键风险设定量化阈值（如“产品合格率≥98%”“客户投诉率≤0.5%”），超出阈值触发预警。

责任岗位：风险管理部统筹，各业务部门执行，内审部。

输入：《风险应对计划表》、监控指标清单、执行过程记录。

输出：《风险监控跟踪表》（含风险编号、监控指标、实际值、预警状态、处理措施、监控人/日期）。

控制点：

重大风险需每日/每周跟踪，较大风险每月跟踪，一般风险每季度跟踪；

建立“红黄蓝”预警机制（红色：立即启动应急响应；黄色：提交改进方案；蓝色：持续观察）；

监控结果需同步至相关部门，保证信息透明。

五、风险报告：输出全景风险视图

操作内容：

定期汇总风险识别、评估、应对、监控