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保理合同基本分类和意义综述

目录

TOC\o1-3\h\u9720保理合同基本分类和意义综述 1

30168（一）有追索权及无追索权的保理合同 1

29569（二）公开型及隐蔽型保理合同 2

26580（三）银行保理合同和商业保理合同 2

25444（四）国内保理合同和国际保理合同 2

在理论上针对保理合同有许多的分类方式，但无论是国际上还是国内保理业务的主管部门、行业协会都未对保理作出统一的分类标准，对保理合同作出不同的分类可以明晰当事人的权利与义务，《民法典》首次规定有追索权及无追索权保理合同，本文将对此以及实践中常见的分类进行介绍。

有追索权及无追索权的保理合同

此种分类方式是我国《民法典》对保理合同作出的唯一法定分类，保理人的权利在叙做这两种类型的保理业务中存在明显的差异，故立法者在《民法典》第766条与第767条对保理人的权利进行提示性的规定。

参见最高人民法院民法典贯彻实施工作领导小组主编：《中华人民共和国民法典合同编理解与适用》，人民法院出版社2020年版，第1781页。

有无追索权的保理合同主要差异在两个方面，第一，保理人是否有权向债权人主张权利不同。有追索权，顾名思义，保理人有权向债权人主张权利，即要求返还保理合同内容约定的融资款，或者要求其回购应收账款重新替代保理人成为新债权人。在无追索权的保理中保理人自然是不能向债权人主张上述权利。有学者认为现代保理当中有追索权的保理因保理人的特殊的权利应该准确描述为发票贴现或应收款融资。YvonneTan,

YvonneTan,InternationalFactoring.Factoring:TheDevise,5Sing.L.REV.192(1984).

公开型及隐蔽型保理合同

根据是否将债权人让与应收账款的事实通知债务人的保理分为公开型保理和隐蔽型保理，参见黄斌：《国际保理——金融创新及法律实务》，法律出版社2006年版，第52页。相较之下，因前者的风险更小，因此实践中叙做公开型保理合同为主，但隐蔽型保理在现实中存在着一定市场需求，其主要功能在于融资以及坏账担保，

参见黄斌：《国际保理——金融创新及法律实务》，法律出版社2006年版，第52页。

参见谢菁菁：《国际保理中应收账款转让问题研究》，中国检察出版社2011年版，第24页。

对于保理人而言，隐蔽型保理中应收账款回款路径不相同于常规直接回款方式，应收账款回款需要经过让与人转付，因此存在更大的交易风险，若债权人受让后未将应收账款转付给保理人，此时保理人只能向债权人追索，要求债权人返还不当得利。倘若此时债权人破产或出现了其他无法返还应收账款的情况下，保理人对此并无优先受偿的权利，只能作为一般债权人参与分配。所以，隐蔽型保理合同中规定保理人收取的费用要远远高于公开型保理，否则无法规避风险。

银行保理合同和商业保理合同

在我国，保理业务呈现二元化特征，分别是银行保理与商业保理。但两种保理业务在我国发展情况并不相同，从时间上而言，我国第一单银行保理业务早在20世纪80年代产生，而我国的商业保理是经过有关部门批准后才陆陆续续在全国试点地区开展业务，近几年才开始蓬勃发展。从业务发展规模方面看，商业保理起步晚，但是发展迅速，目前在规模以及影响力方面都占据市场的主导地位。参见张燕玲：《商业保理发展指南》，中国金融出版社2017年版，第34页。从监管主体与要求方面看，过去分别由银监会与商务部进行监管；从监管的效力性文件上看，两者内容上各有侧重，参见《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》、《商业银行保理业务管理暂行办法》。

参见张燕玲：《商业保理发展指南》，中国金融出版社2017年版，第34页。

参见《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》、《商业银行保理业务管理暂行办法》。

国内保理合同和国际保理合同

对于我国而言，应收账款债权人和债务人均在我国内地境内的保理业务为国内保理，否则为国际保理。需要明确的是，若双方或者有一方处于国内保税区、自贸区、境内不同法律管辖地区则视为国际保理。对保理合同做国内与国际视角的区分的意义在于明晰法律适用依据，参见李阿侠：《保理合同原理与裁判精要》，人民法院出版社2020年版，第8页。

参见李阿侠：《保理合同原理与裁判精要》，人民法院出版社2020年版，第8页。