2025年学校财务内控自查报告.docxVIP

2025年学校财务内控自查报告

为进一步规范学校经济行为，防范财务风险，提升财务管理水平，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》等文件要求，我校于2025年3月至5月开展了财务内部控制专项自查工作。本次自查以“全面覆盖、突出重点、问题导向、立行立改”为原则，围绕预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理等关键环节，通过资料查阅、现场核查、人员访谈等方式，对2023年1月至2024年12月期间的经济活动进行了系统性梳理与评估。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

学校高度重视内控自查工作，成立了由校长任组长，分管财务副校长任副组长，财务处、审计处、纪检监察室、资产处、后勤处等部门负责人为成员的内控自查领导小组，统筹协调自查工作。领导小组下设办公室，设在财务处，负责具体组织实施。为确保自查质量，学校制定了《2025年财务内控自查工作方案》，明确自查范围、内容、步骤及责任分工，组织参与人员开展专题培训，学习内控规范、财经法规及学校相关制度，统一标准与要求。

自查范围覆盖学校本级及下属2个独立核算单位（附属幼儿园、校办工厂），涵盖所有经济业务类型，重点聚焦预算编制与执行、收入收缴与支出审批、资产购置与处置、采购程序与合同管理、科研经费使用等12项核心业务。自查方法采用“全面检查+重点抽查”相结合，对2023-2024年的3200余笔经济业务凭证、120份合同、80份采购文件、50份预算申报材料进行了逐笔核查，对5个重点部门（教务处、科研处、后勤处、资产处、财务处）开展了现场访谈，共发放并回收调查问卷150份，收集意见建议37条。

自查工作分为三个阶段：3月为准备阶段，完成方案制定、人员培训及资料收集；4月为实施阶段，各部门开展自查并提交报告，领导小组进行交叉检查；5月为整改阶段，针对问题制定整改清单，明确责任人和完成时限。通过全流程闭环管理，确保自查工作有序推进、问题精准定位。

二、内控体系建设与执行情况

（一）制度建设情况

学校始终将制度建设作为内控管理的基础，结合新政府会计制度、教育领域“放管服”改革及学校实际，建立了较为完善的财务内控制度体系。目前已制定《学校预算管理办法》《经费审批报销制度》《国有资产管理办法》《政府采购管理实施细则》《合同管理办法》《科研经费管理办法》等23项制度，涵盖预算、收支、资产、采购、合同等全业务链条。2024年，针对财政部《行政事业单位内部控制建设指引》的新要求，学校对《经费审批报销制度》进行了修订，将“三重一大”决策程序嵌入审批流程，明确5万元以上支出需经校长办公会审议；对《科研经费管理办法》进行了优化，增加“间接费用分配公示”“绩效支出与科研成果挂钩”等条款，强化科研经费使用的规范性与激励性。制度修订过程中，学校通过座谈会、征求意见稿等方式广泛征求教职工意见，确保制度符合实际需求，目前所有制度均经校长办公会审议通过并正式印发执行。

（二）关键环节控制情况

1.预算管理方面。学校严格执行“二上二下”预算编制程序，预算编制前由财务处牵头，组织各部门开展年度业务需求调研，结合事业发展规划、上年预算执行情况及上级主管部门要求，编制预算草案。2024年预算编制过程中，共召开5次预算协调会，收集部门需求127项，经论证后纳入项目库管理的项目98个，较2023年增加15个。预算执行实行“月度分析、季度通报、年度考核”机制，财务处每月编制《预算执行进度表》，对执行率低于序时进度的部门发送预警通知；每季度召开预算执行推进会，分析滞后原因并提出改进措施；年度结束后，将预算执行率、项目完成质量与部门绩效考核挂钩。2023年、2024年学校部门预算执行率分别为96.3%、98.6%，其中专项经费执行率从89.2%提升至94.1%，预算约束性显著增强。

2.收支管理方面。收入管理严格执行“收支两条线”，所有收入（包括学费、住宿费、培训费、资产出租收入等）均通过学校统一收费平台收取，实时纳入财务系统核算，杜绝“小金库”和账外账。2023-2024年共收取各类收入2.87亿元，全部及时足额上缴财政或纳入学校预算管理。支出管理实行“分级审批、逐级负责”，明确审批权限：1万元以下由部门负责人审批，1-5万元由分管校领导审批，5万元以上由校长办公会审批。报销时需提供完整的原始凭证（合同、验收单、发票等），财务处严格审核票据真实性、支出合规性及审批流程完整性。2024年，财务处通过税务系统核验发票1.2万份，发现假发票3份，均已按规定处理并追究相关人员责任。

3.资产管理方面。学校建立了“财务处管账、资产处管物、使用部门管实物”的三级管理体系，资产入账时同步登记财务账、资产台账及使用部门台账，定期开展资产盘点。2023年12月