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2026年环保餐具科技公司资金支付审批管理制度

第一章总则

第一条为加强公司资金支付管理，规范资金支付审批程序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称资金支付，是指公司在生产经营过程中发生的所有货币资金支出，包括但不限于采购付款、费用报销、工资发放、税费缴纳、对外投资、偿还债务等。

第三条资金支付审批管理应当坚持统一管理、分级审批、权责明确、风险可控的原则，建立健全资金支付审批体系，确保资金支付的合法性、合理性和安全性。

第四条公司财务管理部门是资金支付审批管理的归口管理部门，负责统筹协调公司资金支付的审批、监督和管理工作。各部门应当配合财务管理部门做好资金支付审批工作。

第五条公司所有涉及资金支付的部门和人员，都应当严格遵守本制度的规定，确保资金支付的规范和安全。

法律依据：《中华人民共和国会计法》第十四条规定，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定。

第二章资金支付审批原则

第六条合法性原则

资金支付必须符合国家法律法规和公司规章制度的规定，确保资金支付的合法性。任何违反法律法规和规章制度的资金支付行为都是不允许的。

第七条合理性原则

资金支付必须符合公司生产经营需要，具有合理的商业目的和经济价值。资金支付应当与公司发展战略和经营目标相一致。

第八条效益性原则

资金支付应当考虑成本效益，确保资金使用的经济性和效率性。在保证质量的前提下，应当选择成本最低、效益最高的支付方案。

第九条安全性原则

资金支付必须确保资金安全，防范资金风险。应当建立健全资金风险控制机制，防止资金被挪用、侵占或损失。

第十条及时性原则

资金支付应当在规定的时间内完成，确保支付的及时性。延迟支付可能会影响公司信誉和业务发展，应当尽量避免。

重要提示：资金支付审批原则是资金支付管理的基本准则，所有资金支付都必须严格遵守这些原则。

第三章资金支付审批权限

第十一条权限设置原则

资金支付审批权限的设置应当坚持分级管理、权责对等、有效控制的原则，根据支付金额大小和重要程度，合理确定不同层级的审批权限。

第十二条部门负责人权限

部门负责人对本部门的资金支付具有初步审批权，主要负责审核支付事项的真实性、合理性和必要性。部门负责人的审批权限应当根据公司规定执行。

第十三条财务负责人权限

财务负责人对资金支付具有专业审批权，主要负责审核支付事项的合规性、准确性和资金安排的合理性。财务负责人的审批权限应当根据公司规定执行。

第十四条分管领导权限

分管领导对分管领域的资金支付具有领导审批权，主要负责审核支付事项的重要性和与公司战略的一致性。分管领导的审批权限应当根据公司规定执行。

第十五条总经理权限

总经理对公司重大资金支付具有最终审批权，主要负责审核重大支付事项的决策和风险控制。总经理的审批权限应当根据公司规定执行。

第十六条董事会权限

董事会对公司特别重大的资金支付具有最终决策权，主要负责审核重大投资、重大融资等特别重大的资金支付事项。董事会的审批权限应当根据公司章程规定执行。

法律依据：《企业内部控制基本规范》第二十八条规定，企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

第四章资金支付审批程序

第十七条申请阶段

资金支付申请应当由相关部门或人员提出，填写资金支付申请表，说明支付事由、支付金额、支付对象、支付方式等内容，并提供相关证明材料。

第十八条初审阶段

部门负责人对资金支付申请进行初步审核，主要审核支付事项的真实性、合理性和必要性。初审通过后，签署意见并提交财务部门审核。

第十九条复审阶段

财务部门对资金支付申请进行复审，主要审核支付事项的合规性、准确性和资金安排的合理性。复审通过后，签署意见并提交相关领导审批。

第二十条审批阶段

相关领导根据审批权限对资金支付申请进行审批，主要审核支付事项的重要性和与公司战略的一致性。审批通过后，签署意见并返回财务部门执行。

第二十一条执行阶段

财务部门根据审批意见执行资金支付，办理支付手续，记录支付信息，归档相关资料。支付完成后，应当及时通知申请部门或人员。

第二十二条监督阶段

审计部门对资金支付进行监督检查，主要检查支付程序的合规性、支付结果的真实性和支付效果的合理性。发现问题应当及时提出整改意见。

重要提示：资金支付审批程序是资金支付管理的重要环节，必须严格按照规定程序进行，确保资金支付的规范和安全。

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