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国企某公司大额资金使用管理办法

为规范企业大额资金使用行为，防范资金管理风险，保障资金安全与使用效益，维护国有资产权益，依据《中华人民共和国企业国有资产法》《企业内部控制基本规范》《中央企业大额资金运作监督管理暂行办法》等法律法规及企业公司章程，结合本公司实际经营管理需求，制定本管理规范。

本规范所称大额资金，是指单笔或在一个会计年度内累计发生额达到以下标准之一的资金支出事项：（一）金额超过公司上年度经审计净资产5%的资金支出；（二）单次支出金额超过1000万元（含）的资金支付；（三）虽未达到上述金额，但属于重大投资、融资、资产处置、对外担保或涉及职工切身利益的薪酬福利、专项奖励等特殊性质的资金支出。具体资金使用类型包括但不限于：对外股权投资、固定资产投资、技术改造项目投资；银行贷款、债券发行、融资租赁等融资活动；原材料及设备采购、工程建设款支付；长期资产转让、报废处置；对子企业增资、借款；职工年度绩效奖金、专项奖励、补充养老保险等薪酬福利支出；公益捐赠、赞助等非经营性支出。

大额资金使用管理遵循以下原则：一是集体决策原则。所有大额资金使用事项须经公司党委会前置研究讨论、董事会或总经理办公会集体决策，禁止个人或少数人擅自决定；二是合规性原则。严格遵守国家法律法规、国资监管要求及企业内部制度，确保资金使用程序合法、用途合规；三是效益性原则。资金使用需与公司战略目标匹配，经过充分可行性论证，优先保障主营业务发展和高回报项目；四是风险可控原则。建立全流程风险评估机制，对市场风险、流动性风险、法律风险等进行预判并制定应对措施；五是全程监督原则。资金使用前、中、后期均纳入监督范围，确保决策执行透明、资金流向可追溯。

大额资金使用实行分级审批制度，根据资金性质、金额及风险等级划分决策权限：（一）单笔金额超过5000万元（含）或占上年度净资产10%（含）以上的资金支出，须经董事会审议通过，其中涉及重大投资、融资的，需经党委会前置研究讨论后提交董事会决策；（二）单笔金额在1000万元（含）至5000万元之间的资金支出，由总经理办公会审议决策，审议前需经分管业务领导、财务总监审核，并报党委书记签批同意；（三）单笔金额在500万元（含）至1000万元之间的资金支出，由分管业务领导牵头召开专题会议审议，参会人员包括财务、风控、法律等部门负责人，形成会议纪要后报总经理审批；（四）500万元以下的资金支出，按照公司日常资金审批流程执行，但需在月度资金使用报告中专项说明。

大额资金使用决策须严格履行以下程序：

1.事项发起与材料准备。资金使用部门需提前10个工作日提交《大额资金使用申请表》，并附以下材料：（1）项目可行性研究报告，内容包括项目背景、市场需求分析、投资规模及构成、经济效益测算（含净现值、内部收益率、投资回收期等指标）、社会效益评估；（2）风险评估报告，由风控部门出具，涵盖市场风险、法律风险、资金流动性风险、政策变动风险及具体应对方案；（3）法律意见书，由法务部门或外聘律师审核，重点审查交易对手资质、合同条款合法性、担保措施有效性；（4）预算匹配说明，财务部门需确认资金使用是否在年度预算范围内，超预算的需提交预算调整方案及董事会/总经理办公会对预算调整的批复文件；（5）其他辅助材料，如合作方资信证明、审计报告、资产评估报告（涉及资产处置或收购时提供）等。

2.前置审核与合规性审查。材料提交后，由财务部门对资金需求的合理性、支付能力（如现金流状况、融资安排）进行复核；风控部门对风险评估的充分性、应对措施的可操作性进行确认；法律部门对交易合法性、合同条款完备性进行审查。各部门需在3个工作日内出具书面审核意见，审核不通过的，退回原部门补充材料或终止事项；审核通过的，由资金使用部门将材料及各部门意见汇总后提交分管业务领导。

3.集体决策与决议形成。分管业务领导初审通过后，根据审批权限提交相应决策机构审议：（1）提交党委会前置研究的，需提前2个工作日将材料送达全体党委委员，会议由党委书记主持，全体党委委员须对决策事项的合规性、是否符合国家战略及公司发展方向发表明确意见，形成《党委会前置研究讨论记录》；（2）提交董事会审议的，需提前5个工作日将材料及党委会意见送达全体董事，会议由董事长主持，采取票决制，须经全体董事过半数同意方可通过，形成《董事会决议》并加盖董事会公章；（3）提交总经理办公会审议的，需提前3个工作日将材料送达总经理及参会高管，会议由总经理主持，参会人员须对资金使用的必要性、效益性发表意见，形成《总经理办公会议纪要》，经总经理签字确认后生效。所有决策会议须全程录音录像，会议记录需详细记载参会人员发言、表决情况及最终决议，存档备查。

4.决议执行与资金支付。决策通过后，资金使用部门须在5个工作日内与合作