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国有企业关于资产管理的自查报告

为全面落实国有资产管理主体责任，提升资产运营效率和管理规范化水平，根据上级主管部门关于加强国有资产管理的工作要求，我单位于2023年6月至8月开展了资产管理专项自查工作。本次自查坚持问题导向与目标导向相结合，覆盖全级次下属单位及各类资产形态，通过账面核对、现场盘点、系统校验等方式，全面梳理资产底数，深入查摆管理短板，现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

为确保自查工作有序推进，单位成立了由分管财务的副总经理任组长，财务资产部、审计部、运营管理部负责人为成员的专项工作组，制定《资产管理自查工作方案》，明确“全面覆盖、重点核查、立查立改”的工作原则。自查范围涵盖全级次12家下属单位（含3家全资子公司、2家控股公司），资产类型包括固定资产（房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备）、流动资产（存货、应收账款）、无形资产（专利、商标、土地使用权）及长期股权投资，涉及账面资产总额18.76亿元（截至2023年6月30日）。

工作分三个阶段推进：第一阶段为准备阶段（6月1日-6月15日），完成资产台账整理、制度文件汇编（收集近三年资产管理相关制度23项）、人员培训（组织3场专题培训，覆盖财务、资产管理员等120人次）；第二阶段为实施阶段（6月16日-7月31日），采取“线上+线下”结合方式，通过财务NC系统提取资产卡片数据，与实物管理部门台账比对，对原值50万元以上的关键设备、权属类资产（如土地、房产）开展100%现场核查，对存货、低值易耗品采取抽样盘点（抽样比例30%）；第三阶段为总结阶段（8月1日-8月15日），汇总问题清单，形成分析报告，召开专题会议研讨整改措施。

二、资产现状及管理成效

截至2023年6月30日，单位账面资产总额18.76亿元，其中固定资产11.23亿元（占比59.86%），主要包括生产设备（6.89亿元）、办公用房（2.12亿元）、运输工具（1.21亿元）；流动资产4.52亿元（占比24.10%），主要为存货（2.87亿元）和应收账款（1.36亿元）；无形资产2.11亿元（占比11.25%），以土地使用权（1.58亿元）和专利技术（0.43亿元）为主；长期股权投资0.90亿元（占比4.79%）。

近年来，单位持续加强资产管理体系建设，取得以下成效：一是制度体系逐步完善。2021年以来修订《固定资产管理办法》《无形资产管理细则》等制度，明确资产购置、使用、处置全流程规范，建立“谁使用、谁负责”的责任机制；二是信息化管理水平提升。2022年上线资产管理信息系统，实现资产卡片与财务系统、实物管理台账的实时对接，资产变动信息同步率由原来的70%提升至95%；三是闲置资产盘活取得进展。2022年至今通过出租、调剂、拍卖等方式盘活闲置设备23台（套）、办公用房1200平方米，实现收益386万元，资产利用率较2021年提高8个百分点；四是权属管理逐步规范。完成12处历史遗留房产的产权登记，解决了3宗土地使用权证缺失问题，权属清晰率从85%提升至98%。

三、存在的主要问题

（一）制度执行存在“宽松软”现象。部分下属单位未严格执行资产处置审批程序，2022年某子公司未经上级备案，自行处置原值85万元的旧生产线设备，仅通过内部会议决议即完成交易；个别部门资产验收环节流于形式，2023年购入的5台办公电脑未按规定进行技术检测，使用3个月后发现2台存在硬件故障，导致维修成本增加1.2万元。

（二）资产使用效率仍有提升空间。部分生产设备利用率偏低，经统计，下属A工厂3台注塑机年实际使用时间不足设计产能的40%（2023年1-6月仅运行1200小时），主要因市场需求变化导致产能过剩，设备闲置期间维护费用年均15万元；存货管理存在积压风险，下属B公司原材料仓库中2021年购入的特种钢材120吨（账面价值240万元）因产品升级已无使用需求，长期存放造成资金占用。

（三）信息化管理存在短板。资产管理系统与生产管理系统、财务NC系统尚未完全打通，资产运行状态（如设备利用率、维修记录）未能实时同步至管理系统，导致动态监控滞后；部分资产卡片信息不完整，抽查发现15%的设备卡片缺少技术参数（如额定功率、出厂编号），6%的房产卡片未标注具体坐落位置，影响资产精准管理。

（四）权属不清问题仍有遗留。虽已解决大部分历史遗留问题，但仍有2处建于上世纪90年代的职工宿舍（建筑面积800平方米）因建设审批手续不全，未能取得不动产权证书；1项2018年申请的发明专利因未及时缴纳年费，已于2023年4月被宣告失效，导致无形资产价值损失65万元。

（五）责任考核机制不够健全。目前资产管理人员绩效考核主要与账务处理准确性挂钩，对资产使用效率、维护质量等指标缺乏量化考核，2022年资产