企业管理资料-费用报销管理办法文档范本.pdfVIP

关于下发《**集团费用报销管理办法》和《**

集团差旅费报销管理办法》的通知

各有关单位：

为了加强务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促

进费用开支的节约化、规章制度化、程序化、规范化，结合集团公司

实际情况，特制定本办法，请各单位转发至相关部门，并组织宣传和

贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给务审计部，以便我

们完善和修订。

二。一二年十月九日

—■I/、•*T**T**T**7**T**T»*7**T**Tw*T**7**T*

L.Z|•*T•|

［，IZI/、•*T»*7**T**T**T»*Tw*T**T*

**集团费用报销管理办法试（行）

第一章总则

第一条为了加强务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利

能力，促进费用开支的节约化、规章制度化、程序化、规范化，结合

集团公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签

订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营

和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。

第三条费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加强

监督”的基本原则。

第四条借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：额

度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经理审

批，非经营性开支及特殊费用由董事长审枇。

第五条本办法适用于集团所属工业企业。

第二章借款管理

员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事

一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下

的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明

（一）2000元含（）以下的日常费用性借款，由分管领导和务

总监联合签批。

（二）5000元含（）以下的零星材料采购、工具配件采购，由分

管领导和务总监联合签批。

三（）超过以上权限的借款经分管领导签字后，由总经理和务

总监联签。

（四）紧急事项总经理因故暂时未能签字的，须事先电话向总经

理请示，总经理可授权副总以上人员签字，事后由总经理补签。

第七条以下款项为非经营性开支，需在总经理签字后由董事长

签批：

（一）同一事项超过5000元含（）的业务招待费、慰问费或协调

费。

（二）同一事项超过5000元（含）的非工资性奖金或奖励。

三（）10000元含（）以上的现金借款或支出（包括对非公账户

汇款）。

（四）个人向公司借支与生产经营无关的款项。

第八条公司务总监和总经理借支款项，均由董事长签批。

第九条务付款流程：

（一）财务相关部门收到《借款申请单》后，由会计人员填制付

款凭证《借款申请单》审批不全的，财务人员不得越权办理

（二）出纳人员审核《借款申请单》与付款凭证无误后，在付款

凭证上签章，借款人在付款凭证上签字，出纳人员根据付款凭证记载

的金额向借款人支付款项