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【自查报告】非税票据自查报告

根据《财政票据管理办法》及省市财政部门关于非税票据管理的最新要求，我单位于2023年X月X日至X月X日组织开展非税收入票据专项自查工作。本次自查以摸清底数、规范流程、防控风险为目标，覆盖2021年1月至2023年X月期间所有非税票据的领购、保管、使用、核销等全流程管理环节，涉及单位财务科、收费窗口、资产管理科等6个业务部门，通过查阅票据存根、核对财务系统数据、抽查业务档案、访谈经办人等方式，累计检查财政票据领购记录12份、票据使用台账36册、银行缴款凭证287份、电子票据开具记录4326条，现将自查情况报告如下：

一、非税票据管理基本情况

（一）制度建设情况。我单位已建立《非税收入票据管理办法》《票据领购核销操作规程》等7项制度，明确票据管理岗位设置三分离原则（领购人与保管人分离、开票人与核销人分离、票据管理与资金管理分离）。2022年修订的《电子票据管理实施细则》，对电子票据开具、传输、归档等环节作出详细规定，目前相关制度汇编已纳入单位内控体系建设考核范畴。

（二）票据领购与保管情况。指定专人负责票据管理工作，配备专用保险柜2台（型号XXX-2000），安装监控设备3处（存储时长30天）。票据领购实行双人核验制度，2021-2023年累计领购《非税收入通用票据》5000份、《罚没票据》1200份、《社会团体会费票据》800份，领购记录与财政系统出库数据完全一致。建立纸质票据三查制度（入库查数量、保管查霉变、出库查编号），2022年汛期开展票据防潮专项检查3次，未发生票据损毁情况。

（三）票据使用规范情况。严格执行凭单开票、票款同行原则，票据填写做到七要素齐全（付款人、项目名称、标准、数量、金额、开票日期、开票人）。电子票据开票系统与非税收入收缴系统实时对接，2023年1-9月开具电子票据3216份，占总开票量的76.8%，较2021年提升42个百分点。建立票据使用登记薄，详细记录每份票据的领用、使用、作废、结存情况，做到日清月结。

（四）票据核销与归档情况。实行按月核销、全程跟踪机制，每月5日前完成上月票据核销工作，2021-2023年累计核销票据6823份，核销率100%。纸质票据存根按年度+种类分类归档，存放于单位档案室专用柜，建立电子检索目录。电子票据实行双备份制度，同时存储于财政云平台和单位本地服务器，备份数据每季度校验一次。

（五）监督检查机制。财务科每月开展票据使用情况抽查，2023年累计抽查业务部门42次，发现问题12项，均已整改到位。建立票据管理责任追究制度，将票据规范使用情况纳入科室年度考核，权重占比15%。2022年组织开展票据管理专项培训3次，参训人员覆盖所有开票岗位，培训考核通过率100%。

二、自查发现的主要问题

（一）制度执行存在薄弱环节

1.票据缴销时限管理不严格。抽查发现2022年Q3有3份《非税收入通用票据》超过规定时限15天才完成核销，涉及金额28,500元，主要原因是经办人外出培训未及时交接。

2.作废票据处理不规范。检查2023年1-6月作废票据47份，其中7份未按规定全套保存，存在存根联单独存放现象，不符合全联次作废管理要求。

3.应急管理机制缺失。未建立票据管理应急预案，2022年11月财务系统升级期间，出现3天手工开票空档期，事后补录电子数据时发现2笔金额录入错误。

（二）票据使用管理存在的问题

1.票面信息填写不完整。抽查2023年纸质票据存根120份，发现15份未填写付款人统一社会信用代码，8份备注栏未注明资金来源性质，不符合《财政票据填写规范》第6.2条要求。

2.电子票据交付不及时。通过电子票据平台查询，2023年有46笔业务在资金到账后超过24小时才推送电子票据，最长延迟达72小时，主要集中在月末结账期间。

3.票据使用分类错误。发现2022年有5笔培训费收入使用《非税收入通用票据》代替《社会团体会费票据》，涉及金额12,000元，违反票据专用性原则。

（三）库存管理存在的安全隐患

1.库存盘点频次不足。实际执行中未严格落实每月盘点制度，2023年Q1仅开展2次库存盘点，较规定少1次，存在监管空档期。

2.作废票据存放不规范。作废票据与正常票据混放于同一保险柜，未设置专用存放区域，检查时发现3份作废票据夹在正常票据中。

3.电子票据备份管理不到位。虽然实行双备份制度，但2023年6月服务器维护时，本地备份数据未及时更新，导致3天数据存在差异。

（四）监督检查机制有待完善

1.内部检查覆盖面不足。2022年专项检查仅覆盖60%的开票岗位，未延伸检查二级单位票据使用情况，存在监督盲区。

2.问题整改跟踪不到位。2023年发现的12项问题中，有3项未建立整改台账，整改成效缺乏后续验证。

3.信息化监督手段滞后。未建立票据电