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企业外包业务授权审核制度

企业外包业务授权审核制度是规范外包业务管理、防控运营风险、保障资源高效配置的核心制度，适用于企业所有非核心业务外包、辅助性服务外包及特定技术或生产环节外包活动。本制度以合规性、必要性、风险可控性及效率优先为基本原则，通过明确授权层级、细化审核流程、强化风险控制及责任追溯，构建全流程、多维度的审核管理体系。

一、审核原则与适用范围

（一）基本原则

1.合规性原则：外包业务须符合国家法律法规、行业监管要求及企业内部制度，涉及资质要求的外包项目，供应商须具备法定执业资格；涉及数据处理、知识产权转移的，须符合《数据安全法》《知识产权法》及企业保密规定。

2.必要性原则：仅对企业无自营能力、自营成本高于外包成本或非核心业务环节实施外包，核心技术研发、关键生产流程及涉及企业战略信息的业务不得外包。

3.风险可控原则：外包业务须经风险评估，对可能产生的合规风险、质量风险、信息安全风险及供应商履约风险制定针对性控制措施，确保风险可识别、可预警、可处置。

4.效率优先原则：审核流程须兼顾规范性与效率，避免因流程冗长影响业务开展，一般授权事项审核时限不超过5个工作日，特别授权事项不超过10个工作日。

（二）适用范围

本制度适用于企业各部门、各分支机构发起的所有外包业务，包括但不限于：生产制造环节外包（如零部件加工、产品组装）、技术服务外包（如软件研发、测试、运维）、后勤服务外包（如物业管理、餐饮服务）、专业服务外包（如审计、法律咨询、人力资源服务）等。

二、授权层级划分

企业外包业务授权分为三级，根据外包业务的金额、风险等级及影响范围确定审批权限：

（一）一级授权（重大外包）

1.界定标准：单个外包项目年度合同金额超过500万元（含），或涉及企业核心业务延伸、跨部门协同、可能影响企业品牌声誉的外包业务（如客户服务外包），或风险等级为“高”的外包项目（风险等级由风险评估小组根据影响程度、发生概率综合评定）。

2.审批权限：由企业董事会或总经理办公会审批，须形成会议决议并留存记录。

（二）二级授权（重要外包）

1.界定标准：单个外包项目年度合同金额100万元（含）至500万元，或涉及单一部门核心辅助业务（如财务系统运维），或风险等级为“中”的外包项目。

2.审批权限：由分管副总经理审批，审批意见需经法务、财务部门会签确认。

（三）三级授权（一般外包）

1.界定标准：单个外包项目年度合同金额100万元以下，或辅助性、重复性业务外包（如办公设备维护），或风险等级为“低”的外包项目。

2.审批权限：由业务部门负责人审批，审批结果需报合规管理部备案。

三、审核流程规范

外包业务审核流程分为申请提交、初审、专业评审、终审决策、结果反馈及归档六个环节，各环节须留存书面或电子记录，确保可追溯。

（一）申请提交

业务部门发起外包需求时，须填写《外包业务授权申请表》，并附以下材料：

1.业务需求说明书：明确外包内容、目标、服务标准、时间节点及验收要求（如技术参数、质量合格率、响应时效等）。

2.必要性论证说明企业自营的成本、技术、资源限制，对比外包与自营的成本效益（需包含直接成本、间接成本及机会成本分析）。

3.供应商初步筛选至少提供3家候选供应商的资质证明（营业执照、行业许可）、业绩案例（近3年同类项目合同及验收证明）、信用记录（信用中国、行业协会查询结果）及合作意向书。

4.风险预评估识别外包可能引发的合规、质量、信息安全及履约风险，提出初步控制措施（如设置履约保证金、约定违约责任条款）。

（二）初审

申请材料提交至合规管理部进行初审，重点审核以下内容：

1.合规性：外包内容是否符合国家及行业规定，是否涉及禁止外包的核心业务（如企业技术研发清单中明确“不得外包”的项目）。

2.必要性：必要性论证是否充分，成本效益分析是否合理（财务部门需对成本数据进行复核）。

3.材料完整性：申请材料是否齐全，供应商筛选是否符合“至少3家”的要求，风险预评估是否覆盖主要风险点。

初审时限为3个工作日，材料不完整或不符合要求的，合规管理部须一次性告知补充事项；符合要求的，转交专业评审环节。

（三）专业评审

由合规管理部组织技术、财务、法务部门成立专业评审小组，对以下内容进行联合评审：

1.技术可行性：技术部门审核供应商的技术能力（如研发团队资质、设备先进性）是否满足业务需求，评估外包成果与企业现有系统的兼容性（如软件外包需测试接口匹配度）。

2.财务合理性：财务部门审核外包预算的准确性（如服务单价是否符合市场行情），分析成本分摊方式（如按项目、按时间分摊）对企业当期及未来财