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2025年卫生院财务科工作情况总结及2026年工作计划

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧紧围绕“保障业务运行、强化资金监管、提升服务效能”核心目标，以规范财务管理为基础，以优化资源配置为重点，以服务临床一线为导向，全年累计完成收支核算1.28亿元，其中医疗收入7200万元（同比增长9.3%）、公共卫生服务收入3100万元（同比增长11.5%）、上级补助收入2500万元；总支出1.26亿元，收支结余200万元，较上年增加50万元，资金使用效率和保障能力显著提升。现将全年工作情况总结如下，并结合当前短板提出2026年工作计划。

一、2025年工作情况总结

（一）预算管理精准化，资金统筹能力有效提升

全年严格落实“零基预算”原则，以业务规划为依据，结合上年度执行数据与2025年重点工作（如新建中医馆、升级DR设备），编制涵盖12个业务科室、5个职能部门的全口径预算，细化至56个项目类别。预算编制阶段，联合业务科室召开3次专题讨论会，逐项论证设备采购、耗材储备、培训费用等支出必要性，核减非急需项目3项（节约资金120万元），调增公共卫生应急物资储备预算80万元。

预算执行中建立“月度监控、季度分析、年度考核”机制，通过财务系统实时抓取预算执行进度，对执行率低于序时进度10%的科室（如药剂科二季度耗材采购进度仅45%），及时下发预警通知并协助分析原因（主要为供应商交货延迟），协调调整采购计划后，三季度执行率回升至78%。全年预算整体执行率98.2%，较上年提高2.1个百分点，其中人员经费、药品耗材、设备购置等核心支出执行率均超99%，公共卫生项目资金100%专款专用。

（二）收支管理规范化，运营质效持续优化

收入管理方面，强化“业财融合”，与收费处、医保科建立数据核对机制，每日核对门诊、住院收费系统与财务系统数据，全年核查异常数据127笔（主要为收费项目错录、医保报销比例调整未同步），追回漏收费用4.2万元；针对医保回款周期长问题（平均回款周期65天），安排专人跟踪医保结算进度，及时提交结算材料，全年医保回款率99.6%，较上年提高0.8个百分点。

支出管理方面，严格执行“三级审批”制度（经办科室初审、财务科合规性审核、分管领导审批），重点加强药品耗材、设备采购等大额支出监管。全年审核各类报销单据1.8万份，退回不合规票据231份（涉及金额32万元），主要问题为签字不全、附件缺失、超标准报销；通过集中采购降低耗材成本，与5家供应商签订年度协议，高值耗材（如骨科植入物）采购价格平均下降15%，全年耗材总支出3100万元，较预算节约200万元。

（三）成本控制精细化，资源利用效率显著提高

以“降本增效”为目标，建立科室成本核算体系，覆盖人员、药品、耗材、设备折旧、水电等8类成本，按月编制《科室成本分析报告》，重点监控成本收入比（CRR）。全年全院CRR为78.5%，较上年下降1.2个百分点，其中内科CRR从82%降至79%（通过优化用药结构、减少不必要检查），外科CRR从85%降至81%（加强手术耗材管控，推行“零库存”管理）。

针对能耗成本高问题（全年水电费85万元，同比增长7%），联合后勤科开展节能改造：更换LED照明设备1200盏，安装智能水表、电表20个，建立“科室能耗考核”机制（将水电费与科室绩效挂钩），四季度水电费环比下降12%。此外，加强设备运维成本管理，与第三方维修公司签订年度包保协议，大型设备（如CT、彩超）维修费用较上年减少25万元。

（四）资产管理动态化，国有资产安全完整有效保障

全年完成两次全面资产清查（6月、12月），覆盖房屋建筑物、医疗设备、办公家具等12类资产，清查率100%。通过条码管理系统实现资产“一物一码”，录入资产信息2300条，更新设备使用状态（如3台旧彩超调拨至村卫生室）。针对历史遗留问题（2020年前购入的5台电脑未登记入账），联合办公室、信息科核实使用情况，补录资产价值12万元，确保账实一致。

加强资产使用监管，建立“谁使用、谁负责”的保管责任制度，与各科室签订《资产保管责任书》；对闲置资产（如2台旧心电图机），通过内部调剂、公开拍卖等方式处置，全年处置闲置资产15台（套），收回资金8万元，较评估价溢价15%。设备维修方面，建立“日常维护+定期保养”台账，全年设备完好率98.6%，较上年提高0.5个百分点。

（五）财务信息化深化，数据支撑作用充分发挥

完成财务系统升级，新系统实现与HIS（医院信息系统）、LIS（检验系统）、医保系统的无缝对接，自动抓取门诊量、住院天数、检查项目等业务数据，生成收入日报、成本周报，数据传输时效从24小时缩短至实时。全年通过系统自动生成凭证1.6万张（占比85%），减少人工录入错误率90%以上。

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