做账实操-粮油店公司会计成本核算报表.xlsxVIP

做账实操-粮油店公司会计成本核算报表

报表期间：______年____月____日至______年____月____日

核算门店/部门：__________

核心经营品类：__________（如：大米、面粉、食用油、杂粮、调味品等）

核算部门：财务部

制表人：______

审核人：______

制表日期：______年____月____日

一、基本信息概述

本报表旨在系统核算报表期间内粮油店经营过程中产生的各项成本费用，精准归集粮油采购成本、仓储保鲜成本、直接人工成本、销售费用、运营费用及其他相关成本，全面反映各粮油品类的成本构成与整体经营耗费情况，为成本管控、品类定价策略制定、库存优化及效益分析提供精准数据支撑。本报表适配粮油零售、批发等各类经营模式，覆盖从粮油采购、仓储到销售的全链条成本归集。

二、粮油采购成本核算

粮油采购成本指粮油店从上游供应商（粮油加工厂、批发商、农户等）采购各类粮油及相关产品所发生的直接支出，按不同品类分别核算，含采购价、运输费、装卸费、入库前挑选整理费等可直接归属于采购的费用。

品类分类 具体产品名称 计量单位 期初库存数量 本期采购数量 本期销售数量 期末库存数量 单位采购成本（元/公斤/袋） 本期采购总成本（元） 供应商名称 备注

大米类 XX品牌东北大米、XX品种籼米、有机大米等 公斤/袋（25kg/50kg） 含不同包装规格细分

面粉类 高筋面粉、低筋面粉、全麦面粉等 公斤/袋

食用油类 花生油、大豆油、菜籽油、橄榄油等 升/桶（5L/10L） 含瓶装、桶装规格

杂粮类 小米、红豆、绿豆、燕麦、荞麦等 公斤/袋 可按散装、包装细分

其他相关品类 调味品、挂面、年糕等 件/包/公斤

合计 - - - -

三、仓储保鲜成本核算

仓储保鲜成本指为保障粮油及相关产品储存质量、维持仓储设施正常运行所发生的费用，包括仓储场地租赁费、保鲜设备折旧费、防潮防虫费用、仓储耗材费、仓储人工成本等。

成本项目 具体内容 本期发生额（元） 费用归集依据 分配标准（如：库存金额占比） 各品类分配金额（元） 备注

仓储场地租赁费 仓库/储物间租赁费用 租赁合同、付款凭证 库存金额占比

保鲜设备折旧费 空调、除湿机、通风设备等 固定资产折旧表 库存金额占比 按直线法计提

防潮防虫费用 干燥剂、防虫药剂、熏蒸费用等 采购发票、报销凭证 库存金额占比 确保粮油储存安全

仓储耗材费 编织袋、密封袋、托盘、叉车耗材等 采购发票、领用单 库存数量占比

仓储人工成本 库管人员工资、奖金、社保等 工资发放表、社保缴纳凭证 库存金额占比

其他仓储成本 仓库清洁费、水电费等 报销凭证、缴费单据 库存金额占比

合计 - - -

四、直接人工成本核算

直接人工成本指直接参与粮油销售、客户服务、门店运营等核心工作的员工薪酬，包括基本工资、奖金、津贴、社保及公积金公司承担部分、福利费等。

岗位名称 人数（人） 人均月基本工资（元） 本期奖金及津贴（元） 公司承担社保及公积金（元） 本期福利费（元） 本期总成本（元） 备注

店长 负责门店整体运营管理

销售人员 含粮油称重、导购、收银等工作

配送人员 负责大客户/线上订单配送

其他直接工作人员

合计 -

五、运营费用核算

运营费