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建设工程项目资金管理制度

一、资金计划管理

建设工程项目资金计划管理实行“分级编制、动态调整、严格执行”的原则，以确保资金需求与项目进度匹配，避免资金闲置或缺口。

（一）计划编制主体与周期

1.编制主体：项目资金计划由项目管理部牵头，联合预算部、财务部共同编制。其中，项目管理部负责提供工程进度节点、材料设备采购计划等基础数据；预算部负责测算各阶段工程量对应的资金需求；财务部负责结合合同付款条款、历史支付数据及融资能力，审核计划合理性。

2.编制周期：实行“年度总控、季度分解、月度执行”的三级计划体系。年度计划于项目启动前30日内编制完成，明确全年资金需求总量及分季度分配比例；季度计划于每季度首月5日前编制，细化至月度资金使用方向（如工程进度款、材料设备款、间接费用等）；月度计划于每月25日前编制，列明下月具体支付事项、金额及对应合同依据。

（二）计划编制依据与内容

1.编制依据：包括但不限于项目施工合同、材料设备采购合同、设计咨询合同等协议文件；经批准的施工组织设计及进度计划；经审核的工程量清单及预算书；公司年度融资计划及可用资金余额。

2.计划内容：需明确资金用途（分工程直接费、间接费、其他费用）、支付对象、支付时间节点、合同约定支付比例、本次申请支付金额、累计已支付金额等关键信息。其中，工程进度款需对应具体施工部位（如主体结构±0.000层、装饰装修5-10层）及形象进度描述；材料设备款需列明设备型号、材料规格及进场验收状态。

（三）计划审批与调整

1.审批流程：月度资金计划由项目管理部负责人初审、预算部复核工程量、财务部复核合同条款及资金头寸后，提交分管副总经理审批；季度及年度计划需经总经理办公会审议通过后执行。

2.动态调整：因设计变更、工程量增减、政策调整等客观因素导致资金计划偏差超过10%时，项目管理部需于5个工作日内提交《资金计划调整申请单》，附变更依据（如设计变更单、签证单、补充协议），经预算部核算增减金额、财务部评估资金影响后，按原审批流程重新审批。

二、资金审批管理

资金审批实行“分级授权、逐级审核、责任到人”的制度，确保每笔支出符合合同约定、计划要求及公司内控规范。

（一）审批权限划分

1.小额支出（≤50万元）：由项目负责人初审，项目管理部负责人复核，财务部负责人审批。

2.大额支出（50万元＜金额≤200万元）：经项目负责人、项目管理部负责人、财务部负责人逐级审核后，提交分管副总经理审批。

3.特大额支出（＞200万元）：需经上述流程审核后，由总经理审批；单次支出超过500万元的，需提交总经理办公会集体决策。

（二）审批所需材料

1.工程进度款：需提供《工程进度款支付申请表》（含施工单位申请、监理单位确认的形象进度证明、项目管理部复核的质量验收单）、经预算部审核的工程量计算单、合同复印件（关键条款标注）、已完工程产值报表。

2.材料设备款：需提供《材料设备款支付申请表》、采购合同（标注付款节点）、供应商出具的发货单、项目管理部或第三方检测机构的验收合格证明、入库单（需库管员与验收人双签）、增值税专用发票（需核对开票信息与合同主体一致）。

3.设计咨询费：需提供《服务类款项支付申请表》、服务合同（标注成果交付标准及付款条件）、经项目管理部确认的成果验收单（如设计图纸签收记录、咨询报告签收单）、服务成果符合合同要求的证明文件（如审图机构出具的图纸审核通过意见）。

4.间接费用：包括项目管理人员工资、办公费、差旅费等，需提供费用报销单（附明细清单）、合规票据（发票需注明项目名称及用途）、审批记录（如出差需附经批准的出差申请单）。

（三）审批时效与否决情形

1.审批时效：单笔资金申请自提交完整材料之日起，小额支出需在3个工作日内完成审批，大额支出5个工作日，特大额支出7个工作日。

2.否决情形：申请材料不完整（如缺少验收单、发票信息不符）、支付金额超过合同约定比例（如进度款支付比例超合同约定的80%）、资金用途与计划不符（如将本应用于主体施工的资金申请支付装修款）、收款方与合同主体不一致（无合法代付协议）时，审批人应予以退回并注明原因。

三、资金支付管理

资金支付严格遵循“先审批后支付、按计划按合同支付、非现金结算为主”的原则，确保资金流向可追溯、支付过程合规。

（一）支付条件与方式

1.支付条件：所有款项需完成审批流程且申请材料经财务部门复核无误后方可支付。其中，工程进度款需预留5%-10%的质保金（具体比例以合同约定为准）；材料设备款需在验收合格后支付至合同总价的80%-90%，剩余款项待质保期结束后支付；设计咨询费需在成果通过最终验收后支付至