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费用报销制度实施细则

一、总则

（一）目的

为了加强公司费用管理，规范费用报销流程，合理控制公司经营成本，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本。

（二）适用范围

本细则适用于公司全体员工的费用报销事宜。

（三）基本原则

1.真实性原则：报销的费用必须是实际发生的，严禁虚报、冒领费用。

2.合理性原则：费用的发生应符合公司的业务需要和相关规定，具有合理性和必要性。

3.合规性原则：报销的费用必须符合国家法律法规和公司的财务制度要求，取得合法有效的报销凭证。

二、费用报销流程

（一）费用申请

1.日常费用申请

员工因工作需要发生的日常费用，如办公用品费、差旅费、业务招待费等，应在费用发生前填写《费用申请表》，详细说明费用的用途、金额、预计发生时间等信息，并按照公司的审批权限进行审批。

2.专项费用申请

对于金额较大或具有特定用途的专项费用，如项目研发费用、市场推广费用等，除填写《费用申请表》外，还应提供详细的费用预算方案和相关的项目资料，经公司领导审批同意后方可实施。

（二）费用报销

1.整理报销凭证

员工在费用发生后，应及时收集和整理相关的报销凭证，如发票、收据、车票等，并确保凭证的真实性、合法性和完整性。报销凭证应按照费用类型进行分类整理，并粘贴在《费用报销粘贴单》上。

2.填写报销单

员工应根据整理好的报销凭证，填写《费用报销单》，详细填写报销日期、报销人、报销部门、费用项目、报销金额等信息，并在报销单上签字确认。

3.部门审核

员工将填写好的《费用报销单》和相关的报销凭证提交给部门负责人进行审核。部门负责人应认真审核报销费用的真实性、合理性和必要性，以及报销凭证的合法性和完整性，并在报销单上签署审核意见。

4.财务审核

部门审核通过后，员工将报销单和报销凭证提交给财务部门进行审核。财务部门应严格按照公司的财务制度和相关规定，对报销费用进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及报销金额的准确性和合理性。对于不符合规定的报销费用，财务部门有权拒绝报销。

5.领导审批

财务审核通过后，报销单将提交给公司领导进行审批。公司领导应根据公司的经营情况和费用预算，对报销费用进行最终审批。

6.报销付款

经公司领导审批通过后，财务部门将按照公司的付款流程，及时办理报销付款手续。报销款项一般通过银行转账的方式支付到员工的个人银行账户。

三、各项费用报销标准及规定

（一）差旅费

1.定义

差旅费是指员工因公出差期间发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等费用。

2.交通费报销标准

（1）飞机票

员工出差乘坐飞机应根据公司的规定和工作需要选择合适的舱位。一般情况下，员工出差乘坐经济舱；特殊情况下需要乘坐商务舱或头等舱的，应事先经公司领导批准。

（2）火车票、轮船票

员工出差乘坐火车、轮船应根据公司的规定和工作需要选择合适的座位等级。一般情况下，员工出差乘坐火车硬卧、动车二等座；特殊情况下需要乘坐火车软卧、动车一等座或轮船头等舱的，应事先经公司领导批准。

（3）市内交通费

员工出差期间的市内交通费实行限额报销制度，具体报销标准根据出差地区的不同而有所差异。员工应在限额标准内凭有效发票报销市内交通费。

3.住宿费报销标准

（1）住宿费实行限额报销制度，具体报销标准根据出差地区的不同而有所差异。员工应在限额标准内选择合适的住宿场所，并凭有效发票报销住宿费。

（2）员工出差期间与同事合住房间的，住宿费按照实际发生金额报销，但不得超过单人住宿的限额标准。

4.伙食补助费报销标准

员工出差期间的伙食补助费实行定额报销制度，具体报销标准根据出差地区的不同而有所差异。员工无需提供发票，按照规定的标准直接报销。

5.差旅费报销注意事项

（1）员工出差应提前填写《出差申请表》，经部门负责人和公司领导批准后方可出差。

（2）员工出差归来后，应在一周内办理差旅费报销手续，并填写《差旅费报销单》。

（3）差旅费报销时，应提供完整的报销凭证，包括交通费发票、住宿费发票、出差申请表等。

（二）业务招待费

1.定义

业务招待费是指公司为了业务经营的需要，招待客户、合作伙伴等发生的餐饮费、礼品费、娱乐费等费用。

2.报销标准

业务招待费实行预算控制和限额报销制度。公司根据业务经营情况，制定年度业务招待费预算，并将预算分解到各部门。各部门应在预算范围内合理安排业务招待活动，并严格控制业务招待费用的支出。具体的报销限额根据不同的业务情况和招待对象由公司另行规定。

3.报销规定

（1）员工因业务需要发生业务招待费前，应填写《业务招待费申请表》，详细说明招待对象、招待事由、预计费用等信息，并按照公司的审批权限进行审批。

（2）业务招待费报销时，应提供合法有效的发票和《业务招待费申请表》，发票上应注明招