天津希格玛微电子技术有限公司审计报告及财务报表.docxVIP

目录

一、审计报告 第1—4页

二、财务报表 第5—12页

(一)合并及母公司资产负债表 第5—6页

(二)合并及母公司利润表 第7页

(三)合并及母公司现金流量表 第8页

(四)合并所有者权益变动表 第9—10页

(五)母公司所有者权益变动表 第11—12页

三、财务报表附注 第13—82页

四、资质证书复印件 第83—86页

此码用于证明该市计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(hrp://acc.mof.)”进行查验。

3-1-1报告编码：浙25382UTK5D

天健

地址：杭州市钱江路1366号

Add:1366QianjiangRoad,Hangzhou,China

网址：

审计报告

天健审〔2025〕7-732号

天津希格玛微电子技术有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天津希格玛微电子技术有限公司(以下简称天津希格玛公司)财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天津希格玛公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天津希格玛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年

专业诚信公正

专业

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1—6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)、五(二)1和十五。

天津希格玛公司的营业收入主要来自于芯片产品的销售，2023年度、2024年度、2025年1-6月天津希格玛公司营业收入分别为101,872,224.70元、122,699,461.14元、54,164,331.28元。

由于营业收入是天津希格玛公司关键业绩指标之一，可能存在天津希格玛公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，识别与产品控制权转移相关的条款，评估公司销售收入确认政策是否符合企业会计准则和公司会计政策的规定；

(3)对报告期记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、发票、出库单、签收单等；

(4)就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

(5)根据客户的交易金额与期末应收账款余额，选取样本执行函证程序；

(6)结合公司产品类型对公司毛利率情况进行分析，判断本期销售是否存在异常波动的情况。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天津希格玛公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非计划进行清算、

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终止运营或别无其他现实的选择。

天津希格玛公司治理层(以下简称治理层)负责监督天津希格玛公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错