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商业银行不良资产非批量转让处置管理办法

第一章总则

第一条【目的与依据】

为规范商业银行（以下简称“银行”）不良资产非批量转让处置行为，提高不良资产处置效率，防范处置风险，维护资产安全，提升资产价值，根据国家有关法律法规、金融监管规定及银行内部管理制度，制定本办法。

第二条【定义】

本办法所称不良资产非批量转让处置（以下简称“非批量转让”），是指银行将单户或多户但未达到监管规定批量转让标准的不良贷款及其他不良资产，通过协议转让、招标转让、拍卖转让、挂牌转让等方式，全部或部分转让给外部合格受让方的行为。

本办法所称不良资产，是指银行按照相关监管规定及内部信贷管理制度认定的次级、可疑、损失类贷款，以及其他具有类似风险特征的债权类、股权类、实物类资产。

第三条【适用范围】

本办法适用于银行各级机构开展的不良资产非批量转让处置业务。银行通过特殊目的载体（SPV）、资产证券化等方式处置不良资产，如不构成批量转让且符合本办法定义的，可参照本办法执行，另有规定的除外。

第四条【基本原则】

非批量转让处置应遵循以下原则：

（一）依法合规原则：遵守国家法律法规、监管政策及银行内部规章制度，确保处置程序合法、内容合规。

（二）公开透明原则：处置过程应尽可能公开、公平、公正，保障信息披露的真实性和完整性，维护交易各方合法权益。

（三）价值最大化原则：通过市场化手段，科学评估资产价值，争取最优处置价格，最大限度减少资产损失。

（四）审慎经营原则：充分识别和评估处置过程中的各类风险，建立健全风险控制机制。

（五）权责清晰原则：明确各部门、各岗位在非批量转让处置中的职责分工，确保责任落实到人。

第二章组织架构与职责分工

第五条【牵头部门】

银行风险管理部（或指定的资产保全部门，下同）为本行不良资产非批量转让处置的牵头管理部门，负责统筹规划、制度建设、流程优化、额度审批（如需）、监督检查等工作。

第六条【相关部门职责】

（一）业务经办部门（或资产所属部门）：负责不良资产的日常管理、初步调查、处置时机判断、转让方案初步拟定、配合尽职调查、参与谈判等。

（二）风险管理部/资产保全部门：负责非批量转让业务的制度执行、合规审查、处置方案审核、估值管理、市场信息收集、受让方资质审查、组织或监督转让交易实施等。

（三）法律合规部：负责对转让方案、交易合同等法律文件进行审查，提供法律咨询，确保转让行为符合法律法规要求，防范法律风险。

（四）财务会计部：负责转让过程中的资产评估结果审核、账务处理、税费核算、资金清算等。

（五）内部审计部门：负责对非批量转让处置业务的合规性、公允性、效益性进行独立审计监督。

（六）其他相关部门：根据业务需要，协同配合开展工作。

第七条【分支机构职责】

各分支机构在总行授权范围内开展不良资产非批量转让处置工作，严格执行总行相关制度规定，并向总行相关牵头部门报备或报批。

第三章转让对象与条件

第八条【转让资产条件】

拟转让的不良资产应符合以下基本条件：

（一）资产权属清晰，银行对其拥有合法、完整的所有权或处置权。

（二）借款合同、担保合同等法律文件齐全有效（或虽有瑕疵但已采取补救措施）。

（三）资产相关的抵质押物、质押权利等已按规定办理登记或交付手续（如适用）。

（四）不存在妨碍资产转让的法律障碍或其他争议。

（五）银行已履行必要的内部审批程序。

第九条【禁止转让情形】

存在下列情形之一的不良资产，不得进行非批量转让：

（一）债务人或担保人为国家机关的。

（二）经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的。

（三）国防军工等涉及国家安全和敏感信息的。

（四）法律、行政法规或国家有关政策规定不得转让的其他情形。

第十条【受让方资质要求】

银行应对非批量转让的受让方资质进行审慎审查，受让方应具备相应的风险承受能力、支付能力和经营管理能力。原则上，受让方应为依法设立并有效存续的法人、其他组织或具有完全民事行为能力的自然人。对受让方的尽职调查可根据资产金额、风险程度等因素采取不同方式。

第四章尽职调查与估值定价

第十一条【尽职调查】

银行在非批量转让前，应对拟转让不良资产进行全面、细致的尽职调查。尽职调查可由银行内部团队完成，也可根据需要委托外部专业机构（如律师事务所、会计师事务所、资产评估机构）协助进行。调查内容至少应包括：

（一）债务人及担保人基本情况、经营状况、财务状况。

（二）债权本息余额、账龄、担保方式及效力、抵质押物状况及价值。

（三）资产涉及的诉讼、仲裁、执行情况。

（四）影响资产价值的其他因素。

尽职调查完成后，应形成书面尽职调查报告。

第十二条【估值原则与方法】

拟转让不良资产必须进行科学、合理的估值。估值应遵循独立、客观、公正的原则，综合考虑资产的法律状况、市场环境、处置难易程度、预期回收金额及时间等