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金融信贷审批风险控制手册

第一章总则

1.1目的与依据

为规范金融机构信贷审批行为，有效识别、评估、控制和化解信贷风险，保障信贷资产安全，提高信贷资产质量和效益，依据国家有关法律法规、金融监管政策及本机构相关管理制度，特制定本手册。本手册旨在为信贷审批全流程提供明确的风险控制指引，确保信贷业务在审慎经营的前提下健康发展。

1.2适用范围

本手册适用于本机构内所有信贷业务的审批管理，包括对公贷款、个人贷款、贸易融资、票据承兑与贴现等。所有参与信贷业务调查、审查、审批、发放、贷后管理及风险监控的相关部门和人员，均须严格遵守本手册规定。

1.3风险控制原则

信贷审批风险控制应遵循以下基本原则：

1.审慎经营原则：以风险为本，树立“风险先行”理念，确保每一笔信贷业务都经过充分的风险评估。

2.风险与收益匹配原则：在追求业务发展和收益的同时，充分考虑潜在风险，确保风险水平在可控范围内，并与预期收益相匹配。

3.全流程管理原则：对信贷业务的贷前调查、贷中审查审批、贷后管理及风险处置进行全流程、常态化的风险控制。

4.实质风险判断原则：不仅关注形式要件的合规性，更要深入分析借款人的实际还款能力、还款意愿及第一还款来源的充足性和稳定性。

5.独立审批原则：审批人员应基于客观事实和独立判断进行决策，不受不正当干预。

6.责任追究原则：建立健全信贷审批各环节的岗位责任制，明确各岗位风险责任，对违规操作和失职行为进行责任追究。

第二章风险识别与评估

2.1主要风险类型

信贷业务面临的主要风险包括但不限于：

1.信用风险：借款人或交易对手未能按照合同约定履行义务，从而导致信贷资产损失的风险。

2.操作风险：由于不完善或有问题的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险，包括法律文件瑕疵、审批流程不规范、信息录入错误等。

3.市场风险：由于利率、汇率、商品价格等市场价格不利变动，对信贷资产价值或借款人偿债能力产生不利影响的风险。

4.合规风险：信贷业务操作或审批过程中因违反国家法律法规、监管规定、行业准则或内部规章制度而可能遭受处罚或损失的风险。

5.声誉风险：由于信贷业务出现重大风险事件或负面舆情，可能对机构声誉造成损害的风险。

2.2借款人评级与授信

1.借款人评级：建立科学、审慎的借款人信用评级模型，对借款人的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展前景、信用记录及行业风险等进行综合评价，确定其信用等级。评级模型应定期验证和优化。

2.授信额度核定：根据借款人信用评级、经营规模、资金需求、还款能力及担保情况等因素，结合本机构的风险偏好和授信政策，合理核定借款人的综合授信额度及各分项授信额度。授信额度应遵循“适度从紧、动态调整”的原则。

2.3风险评估方法

1.定性分析：对借款人所处行业发展趋势、市场竞争地位、管理团队素质、核心竞争力、关联交易风险、担保的充分性与有效性等非量化因素进行分析判断。

2.定量分析：对借款人财务报表数据进行分析，重点关注其偿债能力指标（如资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数）、盈利能力指标（如毛利率、净利率、净资产收益率）、营运能力指标（如应收账款周转率、存货周转率）及现金流量状况。

3.综合判断：结合定性与定量分析结果，对借款人的整体风险水平进行综合评估，判断其违约概率和违约损失率，为信贷决策提供依据。

第三章信贷审批流程与标准

3.1业务受理与尽职调查

1.业务受理：客户经理负责接收客户信贷申请，初步判断客户基本资质和业务合规性，对符合基本条件的客户予以受理。

2.尽职调查：客户经理是尽职调查的第一责任人，应遵循“双人调查、实地查看、真实反映、客观评价”的原则，对借款人及担保人（如有）的主体资格、财务状况、经营情况、借款用途、还款来源、担保措施等进行全面、深入、细致的调查。调查过程中应注重搜集真实、准确、完整的信息，并对信息的真实性负责。调查结束后，形成详尽的尽职调查报告，明确提出调查意见。

3.2审查与审批

1.合规性审查：审查岗对客户经理提交的授信资料的完整性、合规性进行审查，包括借款人和担保人主体资格、授信用途、授信品种、抵质押物（如有）的合法性等。

2.风险审查：审查岗在合规性审查基础上，对授信业务的整体风险进行评估，包括对尽职调查报告内容的真实性、准确性进行复核，对借款人信用评级、还款能力、担保有效性、风险缓释措施等进行独立判断，提出明确的审查意见和风险控制建议。

3.审批决策：审批人根据审查岗提交的审查报告及相关资料，依据本机构的信贷政策、审批权限和风险偏好，对授信业务进行独立审批决策。审批决策应明确授信额度、期限、利率、用途、担保方式、还款方式及其他限制性条款。对于重大、复杂或高风险授信业务