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医院财务人员2025年工作总结及2026年工作计划

2025年，在医院管理层的统筹指导下，财务科紧密围绕“降本增效、精准管控、业财融合”核心目标，以政府会计制度深化落实为基础，以信息化升级为支撑，以风险防控为底线，系统推进各项财务工作。全年累计完成医疗收入XX亿元（同比增长X%），成本费用率控制在XX%（同比下降X个百分点），资金周转率提升至X次/年（同比加快X次），财务报表零差错通过上级主管部门审计，为医院高质量发展提供了坚实的财务保障。现将本年度工作总结及2026年工作计划汇报如下：

一、2025年工作总结

（一）预算管理：从“编制执行”向“全周期管控”转型

本年度以“零基预算”为导向，重构预算编制流程。一是细化预算颗粒度，将传统按科室总额分配模式调整为“项目+科室”双维度编制，针对设备采购、学科建设、信息化升级等23类专项制定标准化预算模板，明确“投入-产出”量化指标（如设备采购需附5年折旧及效益预测表）。二是强化过程监控，依托财务系统与HIS系统数据对接，建立“月度预警+季度分析+年度考核”机制，对37个预算执行偏差超5%的项目开展专项调研，通过调整采购批次、优化服务量分配等方式，将全年预算执行偏差率从上年的5.2%降至2.1%。三是深化预算考核，将预算执行结果与科室绩效、负责人年度评优挂钩，对3个超支科室核减5%绩效总额，对5个节约且效益达标的科室额外奖励3%，有效提升全员预算意识。

（二）成本管控：从“事后核算”向“业财协同”延伸

聚焦“耗材、药品、能源”三大成本模块，实施精准管控。耗材管理方面，联合设备科、临床科室建立“分类分级”管控体系：对高值耗材（如心血管支架、骨科植入物）推行“扫码溯源+消耗与手术量匹配”机制，通过追溯系统实时监控库存周转（周转天数从45天缩短至30天），全年高值耗材占比下降2.3个百分点；对常规耗材实施“ABC分类”管理，A类（占比10%）按月动态调整采购量，B类（占比20%）按季度滚动采购，C类（占比70%）按年度协议集中采购，综合采购成本降低4.1%。药品管理方面，配合药学部落实国家集采政策，建立“集采药品使用占比”与科室绩效联动机制，全年集采药品使用占比达68%（超目标3个百分点），药品成本率下降至28.5%（同比降低1.8个百分点）。能源管理方面，引入智能能耗监测系统，对门诊楼、住院楼等重点区域实施分时段用电管控，通过错峰供电、设备节能改造等措施，全年水电费支出同比减少12%（节约XX万元）。

（三）资金运营：从“被动管理”向“主动统筹”升级

以“保障流动性、提升收益性”为目标，优化资金配置。一是加强现金流预测，建立“周滚动+月平衡+季规划”预测模型，结合医保回款周期（平均45天）、药品耗材付款周期（平均60天）等特点，动态调整资金头寸，全年未出现因资金短缺影响业务开展的情况。二是优化医保回款流程，与医保局对接开发“电子对账+智能申报”模块，将手工审核环节从7个压缩至2个，医保回款周期缩短15天（平均30天到账），全年医保资金到账率达98.5%（同比提升2个百分点）。三是盘活存量资金，在保证日常运营需求的前提下，将闲置资金用于短期低风险理财，全年实现理财收益XX万元（较上年增加XX万元），资金使用效率显著提升。

（四）财务核算：从“基础记录”向“价值分析”深化

严格落实政府会计制度，同步推进财务会计与预算会计平行记账，全年账务处理准确率100%。重点强化财务分析职能，按月编制《运营指标分析报告》，从收入结构（医疗收入占比89%，同比提升1.5个百分点）、成本结构（人员经费占比35%，同比提升0.8个百分点）、运营效率（门诊次均费用XX元，同比下降2%；住院床日成本XX元，同比下降1.5%）等维度开展深度分析，为管理层提供决策支持。例如，通过分析发现儿科门诊人次增长15%但设备利用率仅60%，推动新增1台雾化设备并调整排班，当月儿科收入增长8%；通过分析手术室耗材占比偏高问题，协同外科制定“单病种耗材限额”标准，相关病种耗材成本下降12%。

（五）信息化建设：从“系统割裂”向“业财融合”突破

完成财务系统与HIS、HRP、物资管理系统的全面对接，打通“业务-财务”数据壁垒。一是开发“业财一体化”数据看板，实时展示门诊收入、住院收入、药品消耗、设备折旧等42项核心指标，管理层可通过移动端随时查看科室、项目运营情况。二是引入RPA（机器人流程自动化）技术，实现费用报销、银行对账、票据核验等8项重复性工作自动化处理，财务人员日均处理单据量从120笔提升至200笔，人工处理差错率从0.3%降至0.05%。三是建立财务数据仓库，整合近3年业务财务数据，运用BI工具开展趋势分析（如预测2026年老年病科收入增长20%）、敏感性分析（如药品集采降