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(完整版)工程竣工财务决算审计所需资料清单

工程竣工财务决算审计是对工程项目从筹建到竣工交付使用全过程的财务收支进行审计监督，以确保项目资金使用的合法性、合理性和效益性，提供真实可靠的财务信息。为确保审计工作顺利开展，被审计单位需提供以下详细资料：

前期文件资料

项目立项及审批文件：项目建议书、可行性研究报告及批复文件，这些文件是项目启动的依据，能反映项目建设的必要性、可行性和选址等情况。项目环境影响评价报告及批复，可明确项目建设是否符合环保要求。项目节能评估报告及批复，体现项目在能源利用方面的合理性。项目建设用地批准文件、土地出让合同等土地相关资料，能证明项目用地的合法性和合规性。

项目招投标文件：包括招标公告、招标文件、投标文件、中标通知书等。招标公告应体现招标的范围、条件和要求；招标文件需包含项目技术规格、商务条款、评标标准等内容；投标文件是各投标人对项目的响应，反映其技术方案、报价和资质等情况；中标通知书则正式确定了中标单位，这些文件能反映项目采购过程的合规性和透明度。

项目合同文件：勘察设计合同详细规定了勘察设计单位的工作内容、质量要求和费用标准，反映了项目前期设计工作的安排。施工合同明确了施工单位的工程范围、工期、质量标准和工程造价，是工程建设实施的重要依据。监理合同规定了监理单位的职责、权限和报酬，对工程质量、进度和投资控制起着重要作用。物资采购合同则体现了项目所需物资的采购渠道、价格和质量标准等。所有合同都应包含双方的权利和义务、违约责任等条款，且签订和履行应符合法律法规及招投标文件的要求。

工程建设管理资料

工程施工图纸及设计变更资料：全套施工图纸是工程施工的依据，应包括建筑、结构、电气、给排水等各个专业的图纸。设计变更通知书及相关附件详细记录了因各种原因导致的设计变更情况，包括变更的原因、内容、影响范围及审批手续。变更图纸则直观展示了设计变更后的工程面貌，这些资料有助于审计人员了解工程实际建设情况与设计要求的差异。

工程进度报告：施工单位编制的月进度报告、季度进度报告和年度进度报告，反映了工程在不同阶段的实际进展情况，包括已完成的工程内容、未完成的工程内容、工程延误原因及采取的措施等。工程形象进度照片则以直观的方式记录了工程建设的各个阶段，与进度报告相互印证，便于审计人员核实工程进度的真实性。

工程质量检验资料：隐蔽工程验收记录详细记载了地基基础、主体结构等隐蔽工程在隐蔽前的质量验收情况，如钢筋的规格、数量、焊接质量，混凝土的浇筑质量等。分项分部工程质量检验评定表反映了各分项分部工程的质量检验结果，包括检验项目、检验标准和检验结论。工程质量事故处理报告则记录了工程建设过程中发生的质量事故的原因、处理措施和处理结果，这些资料能证明工程质量是否符合相关标准和要求。

工程监理资料：监理日志是监理人员对每天工程施工情况的记录，包括施工进度、质量问题、安全隐患及处理情况等。监理月报则对一个月内的工程监理工作进行总结，包括工程进度控制、质量控制、投资控制和合同管理等方面的情况。工程质量评估报告是监理单位对工程质量的总体评价，应包括工程概况、质量检验情况、质量等级评定等内容，监理资料能反映监理单位对工程建设的监督管理情况。

财务收支资料

资金来源及到位情况资料：财政拨款文件及相关凭证，明确了财政资金的拨款金额、拨款时间和用途。银行贷款合同及进账单，反映了项目从银行获取贷款的情况，包括贷款金额、利率、还款期限等。自筹资金证明材料，如企业的资金流水、股东出资证明等，证明项目建设单位自筹资金的落实情况。各渠道资金到位时间和金额的详细记录，有助于审计人员分析资金来源的稳定性和及时性，评估资金使用成本和资金链的安全性。

工程建设成本支出资料：设备购置发票及清单详细记录了项目购置设备的名称、规格、数量、单价和金额，应与设备采购合同和验收报告相匹配。材料采购发票及出入库记录反映了项目材料的采购和使用情况，包括材料的品种、规格、数量和金额。人工费用支付凭证及工资发放表，证明施工人员的工资支付情况，包括人员姓名、工种、工作时间和工资数额。其他费用支出凭证，如水电费、差旅费、办公费等发票，记录了项目建设过程中的各项杂项支出，这些资料能全面反映工程建设成本的构成和支出情况。

会计账簿及报表：总账、明细账和日记账是记录项目财务收支的主要账簿，应详细、准确地记录每一笔经济业务的发生情况。财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，反映了项目在一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报表附注则对报表中的重要项目进行详细说明，如会计政策的变更、重大资产的处置等，为审计人员提供更全面的财务信息。

竣工结算资料

工程竣工结算报告：施工单位编制的工程竣工结算书，应包括工程概况、结算范围、结算依据、结算金额等内容。结算书应按照合同约定的计价方式和