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企业财务部门规章制度守则

为加强企业财务管理，规范财务工作，促进企业经营业务的发展，提高企业经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和企业章程有关规定，结合企业实际情况，特制定本财务部门规章制度守则。

财务部门组织架构与岗位职责

财务经理

1.全面管理

负责财务部门的日常管理工作，制定并完善财务部门的工作流程和管理制度，确保财务工作的高效、准确运行。定期组织部门员工进行业务培训和考核，提高员工的专业素质和业务能力。

2.财务规划与预算

根据企业的发展战略和经营计划，制定企业的财务规划和年度预算，并监督预算的执行情况。定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施，确保企业预算目标的实现。

3.财务决策支持

参与企业的重大决策，为企业的投资、融资、并购等重大经济活动提供财务分析和决策支持。对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价，为企业管理层提供准确、及时的财务信息，为企业的决策提供依据。

4.资金管理

负责企业的资金管理工作，合理安排资金的筹集、使用和调配，确保企业资金的安全、稳定运行。制定企业的资金管理制度和资金预算，加强对资金的监控和管理，提高资金使用效率。

5.财务风险管理

识别、评估和控制企业的财务风险，建立健全财务风险预警机制。对企业的财务风险进行实时监控和分析，及时发现潜在的财务风险，并采取有效的措施进行防范和化解。

6.财务报表编制与分析

组织编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并确保财务报表的真实、准确、完整。定期对财务报表进行分析和解读，为企业管理层提供财务分析报告，为企业的经营决策提供支持。

7.税务筹划与管理

负责企业的税务筹划和管理工作，合理降低企业的税务负担。及时了解国家税收政策的变化，调整企业的税务策略，确保企业税务合规。与税务机关保持良好的沟通和合作，及时办理税务申报和缴纳等相关事宜。

8.审计与监督

配合内部审计和外部审计工作，提供必要的财务资料和协助。对企业的财务收支、财务管理制度执行情况等进行内部审计和监督，发现问题及时提出整改意见并跟踪落实。

9.沟通与协调

与企业内部各部门保持良好的沟通和协作，为各部门提供财务支持和服务。与银行、税务、审计等外部机构建立良好的合作关系，维护企业的良好形象和信誉。

会计主管

1.账务处理

负责企业的账务处理工作，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿等。确保账务处理的准确性和及时性，做到账证相符、账账相符、账实相符。

2.财务报表编制

协助财务经理编制企业的财务报表，对财务报表的数据进行审核和分析。确保财务报表的真实、准确、完整，符合国家财务会计制度和企业的要求。

3.会计档案管理

负责会计档案的整理、装订、保管和归档工作。建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全、完整和可查阅性。

4.税务核算与申报

负责企业的税务核算和申报工作，计算企业应缴纳的各种税费，并及时办理税务申报和缴纳手续。确保企业税务申报的准确性和及时性，避免税务风险。

5.财务分析与报告

协助财务经理进行财务分析和报告工作，对企业的财务状况和经营成果进行分析和评价。为企业管理层提供财务分析报告，为企业的经营决策提供支持。

6.财务制度执行与监督

监督企业财务制度的执行情况，对违反财务制度的行为及时进行制止和纠正。对财务制度的执行情况进行定期检查和评估，提出改进意见和建议，确保财务制度的有效执行。

7.与其他部门的协作

与企业内部各部门保持良好的沟通和协作，为各部门提供财务咨询和服务。协助各部门进行成本核算和预算编制等工作，为企业的经营管理提供支持。

出纳

1.现金管理

负责企业的现金收付业务，严格遵守现金管理制度。确保现金收付的准确性和安全性，做到日清月结，账实相符。

2.银行结算

办理企业的银行结算业务，包括支票、汇票、电汇等。及时登记银行存款日记账，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。

3.票据管理

负责企业的票据管理工作，包括支票、汇票、发票等的购买、保管和使用。确保票据的安全和合规使用，避免票据风险。

4.资金日报表编制

每日编制资金日报表，反映企业的资金收支情况和资金余额。及时向财务经理和企业管理层汇报资金动态，为企业的资金管理提供支持。

5.工资发放

协助人力资源部门进行工资核算和发放工作，确保工资发放的准确性和及时性。严格遵守工资保密制度，保护员工的隐私。

6.财务印章管理

负责保管企业的财务印章，严格按照规定使用财务印章。确保财务印章的安全和合规使用，避免印章风险。

7.其他工作

完成领导交办的其他与出纳相关的工作任务，如协助会计进行账务处理、参与财务审计等。

财务工作流程

费用报销流程

1.费用发生

员工在发生费用支出时，应取得合法、有效的原始凭证，如发票、收据等。原始凭