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公司审计工作计划(2篇)

公司审计工作计划一

为了进一步加强公司内部管理，规范公司财务行为，提高公司经济效益，确保公司资产的安全完整，根据公司发展战略和年度工作目标，结合公司实际情况，特制定本审计工作计划。

一、审计工作目标

1.审查公司财务收支的真实性、合法性和效益性，确保财务信息的准确可靠。

2.评估公司内部控制制度的有效性，发现并纠正内部控制中的薄弱环节，防范经营风险。

3.检查公司各项经营活动是否符合国家法律法规和公司规章制度的要求，促进公司合规经营。

4.对公司重大投资项目、基建项目等进行审计监督，提高项目投资效益，保障项目顺利实施。

5.为公司管理层提供决策支持，提出改进管理、提高效益的建议和措施。

二、审计工作重点

1.财务审计

审查公司财务报表的编制是否符合会计准则和相关法规的要求，确保财务报表真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。

检查公司各项收入、成本、费用的核算是否合规，有无虚增或虚减收入、成本、费用的情况，重点关注收入确认、成本结转、费用报销等环节。

审查公司资产的存在性、完整性和计价准确性，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等，核实资产的盘点情况，检查资产的减值准备计提是否合理。

检查公司负债的真实性和完整性，包括应付账款、短期借款、长期借款等，核实债务的发生和偿还情况，检查或有负债的披露情况。

审查公司利润分配的合规性，检查利润分配方案是否符合公司章程和相关法规的要求，利润分配的计算是否准确。

2.内部控制审计

评估公司内部控制制度的健全性和有效性，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面。

检查公司各项业务流程的内部控制执行情况，如采购与付款、销售与收款、生产与成本核算、资金管理等，发现并纠正内部控制中的薄弱环节。

审查公司内部审计制度的执行情况，检查内部审计机构的设置、人员配备、审计工作的开展情况等，确保内部审计工作的独立性和有效性。

3.项目审计

对公司重大投资项目进行审计，包括项目的可行性研究、立项审批、资金筹集、项目实施、竣工验收等环节，评估项目的投资效益和风险。

对公司基建项目进行审计，包括项目的预算编制、工程招标、合同签订、工程进度款支付、工程结算等环节，检查项目的成本控制和质量情况。

4.经济责任审计

对公司中层以上管理人员进行经济责任审计，评价其在任职期间的经济责任履行情况，包括财务收支的真实性、合法性和效益性，内部控制制度的建立和执行情况，重大决策的合规性和效益性等。

为公司管理层提供管理人员的经济责任评价报告，为干部考核、任用和奖惩提供参考依据。

三、审计工作安排

1.第一季度

制定年度审计工作计划，明确审计工作目标、重点和安排。

开展公司财务收支审计，对公司上一年度的财务报表进行审计，审查财务收支的真实性、合法性和效益性。

对公司内部控制制度进行初步评估，了解内部控制的基本情况，发现内部控制中的薄弱环节。

2.第二季度

继续开展公司财务收支审计，重点审查公司各项收入、成本、费用的核算情况，检查收入确认、成本结转、费用报销等环节的合规性。

对公司重大投资项目进行审计，评估项目的投资效益和风险，检查项目的可行性研究、立项审批、资金筹集、项目实施等环节的合规性。

开展公司内部审计制度执行情况审计，检查内部审计机构的设置、人员配备、审计工作的开展情况等，确保内部审计工作的独立性和有效性。

3.第三季度

完成公司财务收支审计，出具审计报告，向公司管理层汇报审计结果，提出改进建议和措施。

对公司基建项目进行审计，检查项目的预算编制、工程招标、合同签订、工程进度款支付、工程结算等环节的合规性，评估项目的成本控制和质量情况。

开展公司中层以上管理人员经济责任审计，评价其在任职期间的经济责任履行情况，为干部考核、任用和奖惩提供参考依据。

4.第四季度

完成公司重大投资项目审计和基建项目审计，出具审计报告，向公司管理层汇报审计结果，提出改进建议和措施。

对公司内部控制制度进行全面评估，根据评估结果提出完善内部控制制度的建议和措施。

总结年度审计工作，撰写年度审计工作总结报告，向公司管理层汇报年度审计工作情况。

四、审计工作方法和程序

1.审计方法

采用审阅法、核对法、盘点法、分析法、调查法等审计方法，对公司的财务收支、内部控制、项目实施等情况进行审计。

运用计算机辅助审计技术，提高审计工作效率和质量。

2.审计程序

审计准备阶段：确定审计项目，成立审计小组，制定审计方案，收集审计资料，发出审计通知书。

审计实施阶段：按照审计方案的要求，对审计项目进行审计，收集审计证据，编制审计工作底稿。

审计报告阶段：对审计工作底稿进行整理和分析，撰写审计报告，征求被审计单位的意见，修改审计报告，向公司管理层提交审计报告。

审计跟踪阶段：对审计报告中提出