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税务优化例题汇总(带答案)(3)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人独资企业亏损可以如何处理？()

A.可以税前扣除

B.可以税后弥补

C.不能扣除，只能税后弥补

D.无法弥补

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工服务

C.出租不动产

D.出售土地使用权

3.企业为员工支付的培训费用，在税务处理上应该如何处理？()

A.直接在所得税前扣除

B.可以税前扣除，但需提供相关凭证

C.不得税前扣除

D.可以在计算应纳税所得额时进行调整

4.以下哪种行为不构成偷税？()

A.隐瞒收入不申报

B.采取虚假纳税申报手段

C.漏报应税项目

D.因计算失误未缴或少缴税款

5.企业购买固定资产的增值税专用发票应在多长时间内认证抵扣？()

A.发票开具之日起90天内

B.发票开具之日起180天内

C.发票开具之日起1年内

D.发票开具之日起2年内

6.企业发生的研发费用在税务处理上有哪些优惠政策？()

A.可以税前扣除

B.可以加计扣除

C.可以享受税收减免

D.以上都是

7.以下哪项不属于企业所得税的计税依据？()

A.收入总额

B.费用总额

C.应纳税所得额

D.利润总额

8.企业转让无形资产，如何计算应纳税所得额？()

A.以转让收入减去成本费用计算

B.以转让收入计算

C.以成本费用计算

D.以市场价值计算

9.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每月15日前

B.每月7日前

C.每月10日前

D.每月20日前

10.企业支付的差旅费在税务处理上有哪些规定？()

A.可以税前扣除，但需提供凭证

B.不得税前扣除

C.可以加计扣除

D.可以享受税收减免

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工服务

C.出租不动产

D.出售土地使用权

E.出售无形资产

12.企业研发费用加计扣除政策适用于哪些费用？()

A.人工成本

B.财产保险费

C.设备折旧费

D.外部研发服务费

E.市场调研费

13.企业所得税的应纳税所得额计算中，以下哪些项目不计入收入总额？()

A.销售收入

B.提供劳务收入

C.资产转让收入

D.政府补助

E.捐赠收入

14.以下哪些情况可以申请增值税留抵退税？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.纳税人申报的应纳税额大于零

D.纳税人已抵扣的进项税额大于零

E.纳税人发生出口业务

15.企业下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时进行税前扣除？()

A.生产经营成本

B.税收滞纳金

C.职工工资和福利费

D.资产损失

E.无形资产摊销

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为几档？

17.企业所得税的计税依据是企业的哪个数值？

18.个人取得下列哪项所得，免征个人所得税？

19.企业在申报增值税时，应于何时缴纳当期应纳税款？

20.增值税专用发票的开具期限是从发票开具之日起多长时间内？

四、判断题(共5题)

21.企业在计算企业所得税时，可以扣除所有的成本费用。()

A.正确B.错误

22.个人取得的稿酬所得，需要全额缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.增值税小规模纳税人可以享受简易计税方法。()

A.正确B.错误

24.企业在购买固定资产时，增值税专用发票可以在开具后的无限期内进行认证抵扣。()

A.正确B.错误

25.个人投资者从其投资企业分得的利润，可以不缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.企业所得税的纳税申报有哪些期限要求？

28.什么是个人所得税的专项附加扣除？它包括哪些内容？

29.企业如何进行增值税的进项税额抵扣？

30.什么是增值税的免征不征政策？它适用于哪些情况？

税务优化例题汇总(带答案)(3)

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】个人独资企业的亏损可以在税前进行扣除，以减少应纳税所得额。

2.【答案】D

【解析】出售土地使用权属于营业税的征